Что произойдет с моей ПРОСТОЙ IRA, если я уйду из спонсорской фирмы?
Правила для SIMPLE IRA гласят, что сотрудники, которые участвуют в этом типе отложенного по налогу пенсионного счета, не могут переводить средства в другой пенсионный план в течение двух лет после открытия SIMPLE-счета.
Но что это означает, если вы уйдете из компании в течение двух лет, но ваш новый работодатель не предлагает ПРОСТОЙ IRA? Вот посмотрите, как работают ПРОСТЫЕ IRA и что вы можете сделать, если окажетесь в такой ситуации.
Ключевые выводы
- Сотрудники должны подождать два года с момента открытия учетной записи SIMPLE IRA, прежде чем переводить эти средства в другой пенсионный план.
- Если вы снимаете деньги с SIMPLE IRA в течение двухлетнего периода ожидания, на вас может быть наложен штраф в размере 25% за досрочное распределение.
- Однако переводы или пролонгации между двумя ПРОСТЫМИ IRA освобождены от двухлетнего правила IRS.
- По истечении двух лет вы можете переместить активы из SIMPLE IRA на соответствующий пенсионный счет с помощью пролонгации, переноса или конвертации Roth.
Правила, регулирующие простые IRA
SIMPLE IRA — это привлекательный пенсионный план с отсрочкой налогообложения для предприятий, в которых работает 100 или меньше сотрудников.Работодатель устанавливает план с финансовым учреждением, которое затем управляет им.Бумажная работа минимальна — только первоначальный план и ежегодное раскрытие информации сотрудникам.Затраты на запуск и обслуживание низкие, а работодатели получают налоговый вычет за взносы, которые они делают для сотрудников.
Чтобы участвовать в ПРОСТОЙ ИРА, сотрудники должны заработать не менее 5000 долларов в качестве компенсации за любые два предыдущих календарных года и, как ожидается, заработать не менее 5000 долларов в текущем году.При желании работодатели могут выбрать менее строгие требования к участию.Работодатель может также исключить из участия сотрудников, получающих пособия через профсоюз.
Чтобы открыть счет, сотрудник должен заполнить ПРОСТОЕ соглашение об усыновлении IRA. После составления плана работодатели обычно должны выплачивать каждому сотруднику до 3% от его заработной платы.Или вместо соответствующих взносов работодатель может вносить по 2% от заработной платы за каждого сотрудника.
Если вы увольняетесь в течение двухлетнего периода ожидания
В течение первых двух лет после открытия учетной записи SIMPLE IRA вы не можете переводить эти активы в другой пенсионный план.Этот двухлетний период начинается в первый день, когда ваш работодатель вносит взнос на ПРОСТОЙ счет.Любые раздачи, которые вы принимаете у SIMPLE IRA в течение этого двухлетнего периода, подлежат штрафу за раннее распространение в размере 25%, если вам меньше 59,5 лет на момент выхода.
Есть одно исключение.Двухлетний период ожидания не распространяется на переводы или пролонгации между двумя ПРОСТЫМИ IRA.Поэтому, если вы больше не работаете в компании, спонсировавшей SIMPLE IRA, вы можете либо оставить активы там, где они находятся, пока не истечет двухлетний период ожидания, либо передать активы в SIMPLE в другом финансовом учреждении.
Краткий обзор
Если у вас есть ПРОСТАЯ ИРА, ваш работодатель должен разрешить вам хранить свои активы в другом финансовом учреждении, которое вы можете выбрать, если хотите.
После двухлетнего периода
По прошествии двух лет вы можете перевести свой SIMPLE IRA на другой соответствующий пенсионный план посредством перевода, пролонгации (включая прямое пролонгацию) или конверсии Roth, независимо от того, остались ли вы в компании, спонсировавшей SIMPLE.
Чтобы осуществить перевод, вам нужно будет предоставить ПРОСТОЕформы 5304-SIMPLE илиформы 5305-SIMPLE, которую работодатель заполнил для установления SIMPLE IRA. Передача может произойти после создания новой учетной записи.