ПРОСТОЙ ИРА против традиционного ИРА: в чем разница?
ПРОСТОЙ ИРА против традиционного ИРА: обзор
Традиционная IRA устанавливается отдельным лицом от своего имени,чтобы сохранить для выхода напенсию, вто время как SIMPLE ИР настраивается владельцем малого бизнеса от имени работника ( втом числе владельца,если они являются единственным собственником).
Только владелец традиционного IRA делает взносы на счет, тогда как и работник, и работодатель вносят взносы в ПРОСТОЙ IRA, который расшифровывается как план поощрения сбережений для сотрудников.
Чтобы внести свой вклад в традиционный ИРА, требуется только заработанный доход в течение года. Напротив, владельцы малого бизнеса, открывающие ПРОСТЫЕ IRA для своих сотрудников, могут оговаривать дополнительные условия участия.
Краткий обзор
SIMPLE IRA имеет гораздо более высокие лимиты взносов, чем традиционные IRA, что позволяет вам сэкономить больше на налогах заранее.
Пределы взносов
Также различаются лимиты взносов:
- Для традиционных IRA максимальный допустимый взнос на 2020 и 2021 годы меньше 6000 долларов США (или 7000 долларов США для лиц старше 50 лет) или общего дохода за год.
- С ПРОСТОЙ IRA сотрудник может вносить до 13 500 долларов в год на 2020 и 2021 годы. Для тех, кому 50 лет и старше, положение IRS допускает дополнительные 3000 долларов, что в общей сложности составляет 16 500 долларов США.
- Взносы SIMPLE IRA могут быть равны доллару за доллар работодателем, до 3% от вознаграждения работника, либо взнос работодателя может составлять фиксированную сумму в 2% от вознаграждения работника.
Налоговые вопросы
Оба плана позволяют отложить уплату подоходного налога с сумм, внесенных в планы, до тех пор, пока они не будут рассредоточены, а также с любых доходов, пока они остаются в планах. Но между этими двумя планами есть некоторые ключевые различия.
- Возможность вычета: взносы в традиционный IRA могут вычитаться из налогооблагаемой базы, но взносы сотрудников в SIMPLE IRA не подлежат вычету.Исключением является то, что индивидуальные предприниматели могут вычитать какформы 1040.
- Штрафы: за некоторыми исключениями, оба плана несут штрафы за досрочное распределение средств 10% в 2020 году — плюс уплата подоходного налога со снятой суммы. Для ПРОСТОЙ ИРА, за некоторыми исключениями, такими как возраст старше 59½ лет, штраф повышается с 10% до 25%, если деньги снимаются в течение двух лет после внесения работодателем первого депозита.
Особые соображения и Закон БЕЗОПАСНОСТИ
В начале января 2020 года президент Трамп подписалЗакон о повышении готовности каждого сообщества к пенсионному обеспечению (SECURE). Закон SECURE означает, что больше работодателей могут предлагать аннуитетные выплаты в качестве вариантов инвестиций в рамках планов 401 (k). Согласно Закону, страховые компании, а не работодатели, будут нести ответственность за предложение подходящих вариантов инвестирования.
Закон также означает, что для нескольких планов работодателей, когда малые предприятия могут объединяться для обеспечения пенсионных планов для сотрудников, работодатели больше не должны иметь «общую характеристику», например, работать в одной отрасли.
Кроме того, теперь право на участие в планах имеют долгосрочные работники, работающие неполный рабочий день. В настоящее время порог правомочности составляет один полный год при 1000 отработанных часов или три года подряд не менее 500 часов. До принятия закона работодатели не должны были приглашать работников, которые наработали менее 1000 часов каждый год, для участия в пенсионном плане.
Наконец, в соответствии с Законом работодатели малого бизнеса, которые автоматически зачисляют работников в свой пенсионный план, имеют право на налоговую льготу для компенсации затрат на запуск плана 401 (k) или плана SIMPLE IRA с автоматической регистрацией в дополнение к начальному — кредит они уже получают.
Советник Insight
Боб Ралл, CFP® Rall Capital Management, Какао, Флорида
SIMPLE IRA — это индивидуальный счет, который вы открываете в рамках пенсионного плана небольшого работодателя. Вы делаете взносы на счет посредством удержаний из заработной платы, и работодатель также вносит свой вклад.
Основное различие между ПРОСТОЙ IRA и традиционной IRA — это сумма, которую вы можете внести. В настоящее время лимит взноса IRA составляет 6000 долларов в год, 7000 долларов, если вы старше 50 лет. Для ПРОСТОЙ ИРА вы можете вносить 13 500 долларов в год, 16 500 долларов для 50+.
Оба IRA следуют одним и тем же правилам инвестирования, распределения и пролонгации. Это оба счета с отсроченным налогом, поэтому вы не платите налог на рост или прибыль до тех пор, пока не снимете средства, а также не платите налог на взносы. Любое снятие средств, сделанное до достижения возраста 59½ лет, приведет к 10% налоговому штрафу для обоих.