Каков коэффициент расходов в страховой отрасли?
Коэффициент расходов в страховой отрасли — это показатель прибыльности, рассчитываемый путем деления расходов, связанных с приобретением, андеррайтингом и обслуживанием премий, на чистые премии, заработанные страховой компанией.
Расходы могут включать рекламу, заработную плату сотрудников и комиссионные для продавцов. Коэффициент расходов означает эффективность страховой компании до учета претензий по ее полисам и инвестиционной прибыли или убытков.
На практике коэффициент расходов комбинируется с коэффициентом убытков, чтобы получить комбинированный коэффициент страховой компании.
Ключевые выводы
- Коэффициент расходов сравнивает расходы страховой компании, понесенные при подписании полиса, с доходами, которые она ожидает получить от него.
- Страховщики могут рассчитать коэффициент расходов с использованием начисленных чистых премий, подпадающих под действие лучших практик и рекомендаций GAAP или обязательного учета.
- Коэффициент расходов является ключевым элементом комбинированного коэффициента, который является отраслевым стандартом для измерения эффективности и прибыльности страховщика.
Два разных метода
Есть два способа рассчитать коэффициенты расходов. Страховые компании обычно используют обязательный учет в отличие от общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP) для расчета коэффициентов расходов, поскольку обязательный учет дает более консервативные коэффициенты.
Хотя расходы одинаковы в обоих коэффициентах, в обязательном бухгалтерском учете используются чистые премии, выписанные в течение периода, в знаменателе, чтобы получить коэффициент расходов.
В бухгалтерском учете по GAAP используются чистые премии, заработанные в течение периода. Записанные чистые премии представляют собой новый бизнес, привлеченный компанией, в то время как полученные чистые премии могут включать как новый бизнес, так и повторяющийся бизнес по существующим полисам.
Медицинское страхование и коэффициент расходов
С момента принятия Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA) в 2010 году было принято так называемое Правило 80/20, которое применяется к страховщикам здоровья.Этоправило,известное как коэффициент медицинских затрат (MCR), гласит, что медицинские страховые компании должны возвращать 80% (или до 85% в зависимости от размера плана) дохода от страховых взносов для оплаты медицинских услуг страхователям.
Совсем недавно администрация Трампа внесла изменения в Правило 80/20. С 2020 года отдельные штаты могут скорректировать уровень 80%, чтобы побудить страховых компаний подписывать полисы в своем штате.
Предшественник общей прибыльности
Таким образом, коэффициент расходов можно использовать для сравнения компаний и анализа результатов деятельности компании с течением времени. Коэффициент расходов ниже 100% означает, что страховая компания либо зарабатывает, либо выписывает больше страховых премий, чем выплачивает в качестве расходов на создание или поддержку этих премий. Хотя ее коэффициент расходов может быть звездным, на общую прибыльность страховой компании влияют ее коэффициент убытков, инвестиционный доход и другие прибыли и убытки.
Таким образом, коэффициент расходов не является показателем конечной прибыльности. Напротив, это предвестник определения общей прибыльности страховой компании.