Как рассчитать отношение капитала к активам, взвешенным по риску

Отношение активов, взвешенных по капиталу к риску, также известное как  коэффициент достаточности капитала, является одним из наиболее важных финансовых коэффициентов, используемых инвесторами и аналитиками. Коэффициент измеряет финансовую стабильность банка, измеряя его доступный капитал как процент от его кредитного риска, взвешенного с учетом риска. Цель коэффициента — помочь банкам защитить своих вкладчиков и укрепить финансовое здоровье.

Отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, для банка обычно выражается в процентах.Текущее минимальное требование к соотношению активов, взвешенных по капиталу и риску, согласно Базель III, составляет 10,5%, включая буфер сохранения. Наличие глобального стандарта способствует стабильности и эффективности мировых финансовых систем и банков.

Формула отношения активов, взвешенных по капиталу к риску

Формула для расчета отношения капитала банка к активам, взвешенным с учетом риска, имеет следующий вид:

Активы, взвешенные по капиталу и риску = (Капитал 1 уровня + Капитал 2 уровня / Активы, взвешенные с учетом риска)

Капитал первого уровня — это основной капитал банка;капитал, необходимый для покрытия убытков без остановки операций.Он включает капитал и раскрытые резервы. Капитал 2-го уровня — это дополнительный капитал, который менее надежен, чем капитал 1-го уровня.Он включает нераскрытые резервы и субординированный долг. Активы банка, взвешенные сучетом риска, это его активы, взвешенные по степени риска, используемые для определения минимального размера капитала, который необходимо удерживать для снижения риска неплатежеспособности.Все эти статьи можно найти в финансовой отчетности банка.

Пример отношения капитала к активам, взвешенным с учетом риска

Предположим, банк ABC имеет капитал первого уровня в 10 миллионов долларов и капитал второго уровня в 5 миллионов долларов. У него есть активы на сумму 400 миллионов долларов, взвешенные с учетом риска. В результате соотношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, составляет 3,75%:

При коэффициенте значительно ниже 10,5% банк ABC не выполнил минимальные требования по активам, взвешенным по капиталу и риску. У банка слишком много активов, взвешенных с учетом риска, по сравнению с капиталом первого и второго уровней.

С другой стороны, предположим, что банк DEF имеет капитал первого уровня в 15 миллионов долларов, капитал второго уровня в 10 миллионов долларов и 75 миллионов долларов активов, взвешенных с учетом риска. Итоговое соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска, Bank DEF составляет 33%:

Срятал-туплотнительное-гясекКжеягчтедыыеты  знак равно$15ММ+$10ММ$75ММ