Причины преобразования Roth IRA в традиционную IRA
Одна из причин, по которой IRA компании Roth так популярны, — это налоговые льготы: деньги на счету растут без налогов, а квалифицированное снятие средств при выходе на пенсию также не облагается налогом.1 Тем не менее, бывают случаи, когда может иметь финансовый смысл преобразовать вашу IRA Roth в традиционную IRA. Вот пять веских причин.
Обратите внимание, что переквалификация с Roth обратно на традиционную IRA в основном была запрещена из-за Закона о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года (TCJA ).
Ключевые выводы
- IRA Roth предлагают безналоговое снятие средств при выходе на пенсию, но иногда имеет финансовый смысл получить предварительную налоговую льготу традиционной IRA.
- Если вы конвертируете IRA Рота и попадаете в более высокую налоговую категорию, вы можете отменить преобразование.
- Если вы зарабатываете слишком много денег, вы не можете внести свой вклад в Roth. Традиционные IRA не имеют ограничений по доходу для взносов.
- Процесс переквалификации в большинстве случаев был отменен в 2017 году в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости.
Традиционные IRA имеют предварительные налоговые льготы
Самая простая, если не самая мрачная причина для преобразования вашего Roth IRA в традиционную IRA заключается в том, что у вас мало денег, по крайней мере, прямо сейчас.Это означает, что вы, возможно, не сможете комфортно платить подоходный налог, причитающийся с денег, которые вы вносите в IRA Roth.
Внесение вклада в традиционную IRA — это меньше финансовых трудностей, потому что эти деньги берутся из заработной платы брутто, а не из зарплаты на дом.Другими словами, вы получаете предварительную налоговую скидку на свои взносы.Когда вы снимаете деньги во время выхода на пенсию, вы должны платить подоходный налог с ваших взносов и доходов от инвестиций.
«В ситуации, когда кому-то не хватает денег, традиционный взнос IRA обеспечит больше вычетов и, следовательно, больше наличных денег после подачи налоговой декларации», — отмечаетДэвид С. Хантер, CFP®, президент Horizons Wealth Management, Inc. в Эшвилле, Северная Каролина
Ваша учетная запись Roth недостаточно эффективна
Если ваша учетная запись Roth IRA внезапно обесценилась из-за рыночных сил, дядя Сэм не поможет вам. Вы все равно будете облагаться налогом с денег, которые вы положили на счет в этом году.
Вы можете сэкономить на своем налоговом счете, преобразовав свой Roth IRA в традиционный IRA.С переходом на пенсию вы, по крайней мере, откладываете расчет до выхода на пенсию.Даже в этом случае вы облагаетесь налогом только с того, что вы берете, а не со всего баланса.
Вы сделали слишком много, чтобы внести свой вклад в Roth
Вы должны соответствовать определенным уровням модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), чтобы внести свой вклад в Roth IRA. В 2021 году ваш доход должен быть менее 125000 долларов США в качестве одного подателя (124000 долларов США на 2020 год), чтобы внести полный взнос, что составляет:
- 6000 долларов, если вам меньше 50 лет
- 7000 долларов, если вам 50 лет и старше
Предел для совместной подачи супружеских пар составляет менее 198 000 долларов США на 2021 год (196 000 долларов США на 2020 год).Уровни взносов уменьшаются, если ваш MAGI на несколько тысяч долларов превышает эти пороговые уровни.
Краткий обзор
Вы можете в любой момент преобразовать Roth в традиционный IRA. Вы сообщаете об этом в налоговой декларации за тот же год.
Если ваш MAGI превышает максимальный уровень или зависает рядом с ним, вы можете преобразовать свой Roth IRA в традиционный IRA. Таким образом, вы по-прежнему можете вносить свой вклад в IRA: нет ограничений на доход для участия в традиционном IRA.
Тем не менее, если вы зарабатываете слишком много денег, вы, возможно, не сможете получить полный авансовый налоговый вычет — поэтому просчитайте некоторые цифры, прежде чем принимать какие-либо решения.
Вы ожидаете, что ваш доход упадет
Допустим, вы рассчитываете прогнозируемый годовой доход после выхода на пенсию и понимаете, что, вероятно, будете в значительно более низкой налоговой категории. Это не обязательно катастрофа, если вы решили, что и ваши расходы на жизнь будут ниже.
Однако это означает, что вы не получите такой большой выгоды от беспошлинного распределения, которое является ключевой особенностью Roth IRA. Если вы сейчас перейдете на традиционную IRA, вы получите немедленную налоговую выгоду в виде взносов до налогообложения. Это может дать вам больше денег для инвестирования в другое место или предоставить дополнительные деньги, которые вам нужны сейчас.
«Если вы ожидаете, что на пенсии вы попадете в более низкую налоговую категорию, что является обычным явлением, тогда имеет смысл использовать традиционный IRA», — говорит Index Fund Advisors в Ирвине, Калифорния.
«Вы отказываетесь от уплаты налогов на взносы по вашей текущей более высокой налоговой ставке, а затем платите налоги при выходе на пенсию по более низкой ставке налога на распределения».
Просто имейте в виду, что требуемые минимальные распределения (RMD) начинаются в возрасте 72 лет для традиционной IRA. IRA Roth не имеют RMD в течение жизни первоначального владельца учетной записи.
Преобразование Рота подняло вас до налоговой планки
Если вы превратите традиционную IRA в Roth IRA, вы будете платить подоходный налог с суммы, которую вы конвертируете, и она может быть значительной.
Если вы конвертируете традиционную IRA стоимостью, скажем, 100 000 долларов в IRA Рота, ваш налогооблагаемый доход увеличится на 94 000 долларов.Это остаток на счете за вычетом 6000 долларов, которые вы можете внести в качестве ежегодного взноса в Roth на 2020 и 2021 годы. Вы можете внести еще 1000 долларов, если вам 50 лет и старше.
Это может подтолкнуть вас к более высокой сетке. В мире пенсионных счетов этот сценарий представляет собой настоящий парадокс, но, возможно, имеет смысл отменить преобразование (так называемая перехарактеризация). У вас есть до 15 октября года после того, как вы сделаете преобразование Roth IRA, чтобы вернуться к традиционному IRA.
Суть
Существует одна окончательная выгода для преобразования: Вы, вероятно, чтобы получить возмещение из налога на прибыль вы уже заплатили за счет Roth.
Какой бы ни была ваша причина преобразования учетной записи, помните о календарных сроках, установленных IRS. Преобразование должно быть завершено до последней даты, разрешенной для подачи или изменения налоговой декларации за предыдущий год. Стандартная дата — 15 октября.
IRA Roth предоставляют вам инвестиционный счет, который при выходе на пенсию не облагается налогом. Но ваши личные обстоятельства могут диктовать, что имеет смысл преобразовать ваш Roth в традиционный IRA.