Могут ли паевые инвестиционные фонды иметь бенефициаров?
Могут ли паевые инвестиционные фонды иметь бенефициаров?
Владение счетом паевого инвестиционного фонда может позволить бенефициарам — в случае смерти владельца — в зависимости от того, как счет был создан. Существуют различные варианты назначения бенефициаров паевых инвестиционных фондов. Инвесторы могут назначать бенефициаров по своим пенсионным планам, таким как IRA или индивидуальные пенсионные счета также могут иметь назначенных бенефициаров. Правила бенефициаров паевых инвестиционных фондов позволяют именовать бенефициаров для каждого фонда. Кроме того, для паевых инвестиционных фондов, в которых не указан бенефициар, у многих фондов есть бенефициары по умолчанию.
Однако с 2020 года вступили в силу изменения в законах о бенефициарах пенсионных счетов, не являющихся супругами. В результате важно, чтобы инвесторы проверяли своих назначенных бенефициаров.
Ключевые выводы
- Счета паевых инвестиционных фондов позволяют владельцам указывать бенефициаров в случае смерти владельца.
- Владельцы паевых инвестиционных фондов могут установить положение о передаче в случае смерти (TOD), согласно которому активы фонда будут передаваться бенефициару.
- Инвесторы могут назначать бенефициаров на свои пенсионные счета, такие как 401 (k) или индивидуальные пенсионные счета (IRA).
Понимание бенефициаров паевых инвестиционных фондов
У паевого инвестиционного фонда может быть более одного владельца на счете. Если в учетной записи есть два владельца и один из владельцев умирает, учетная запись передается другому владельцу или выжившему владельцу.
В ситуации совместного владения оставшийся в живых участник становится единственным владельцем паевого инвестиционного фонда без длительного процесса завещания. Завещание — это судебный процесс или управление имуществом умершего человека при отсутствии завещания. Если в паевом инвестиционном фонде только один владелец или последний владелец ушел из жизни, бенефициары могут быть названы в зависимости от титула на счете.
Однако важно отметить, что многие паевые инвестиционные фонды имеют встроенных бенефициаров по умолчанию на случай, если владелец не назвал бенефициаров. Если владелец умирает, бенефициаром по умолчанию будет супруга владельца, а если нет живого супруга, активы будут переданы любым детям владельца.
Передача при смерти
Счет паевого инвестиционного фонда также может быть открыт как индивидуальный, и владелец может назвать одного или нескольких бенефициаров, используя обозначение передачи при смерти (TOD). Владелец сохраняет контроль над аккаунтом при проживании. Учетная запись будет названа именем владельца вместе с обозначением TOD для имени бенефициара. Те, кто назван в качестве бенефициаров, наследуют счет после смерти владельца, что означает, что активы фонда не становятся частью имущества владельца. Перевод активов из учетной записи, указанной TOD, также позволяет избежать завещания.
План сбережений 529
Сберегательные планы College 529 принадлежат владельцу счета, который выбирает получателя. План 529 — это выгодный с точки зрения налогообложения метод накопления средств для колледжа, если поступления от счета используются для покрытия расходов на квалифицированное образование. Владелец контролирует счет и может инвестировать в паевые инвестиционные фонды.
Пенсионные счета паевых инвестиционных фондов
При открытии пенсионного счета, такого как план 401 (k), владелец может назвать бенефициаров активов счета. В заявлении или онлайн-форме есть поля как для основных, так и для дополнительных получателей. Многие планы 401 (k) также позволяют владельцу назначать процент от стоимости активов, который будет передаваться каждому бенефициару. Бенефициары наследуют выручку со счета — после смерти владельца счета — независимо от инвестиций, которые могут включать паевые инвестиционные фонды, акции компании или фонды облигаций.
Особые соображения
В 2019 году Конгресс США принял Закон о безопасности, который, наряду с другими изменениями, отменил растягивающее положение для бенефициаров IRA и пенсионных счетов. До вынесения постановления бенефициар IRA мог растянуть требуемые минимальные выплаты за распределение на многие годы. Сняв только необходимую минимальную сумму, получатели смогли распределить налоговые платежи для этих распределений по времени.
С новым законом, вступающим в силу с 1 января 2020 года, бенефициары, не состоящие в браке, должны распределить весь баланс пенсионного счета в течение 10 лет после смерти владельца. Однако из этого постановления есть некоторые исключения. В результате важно, чтобы держатели пенсионных счетов проконсультировались с финансовым специалистом, чтобы ознакомиться с новыми постановлениями и назначенными бенефициарами.