Устранение налоговой путаницы для сберегательных счетов колледжей
налоговых льгот для навигации. Со временем налоговые правила изменились, что привело к появлению запутанного набора сберегательных счетов колледжей с налоговыми льготами, налоговых льгот и других налоговых льгот, доступных семьям, пытающимся финансировать образование ребенка в колледже. Здесь мы рассмотрим, каковы налоговые последствия для различных сберегательных программ колледжа.
Ключевые выводы
- Каждый план сбережений в колледже имеет свои пределы и зависит от уровня дохода родителей.
- Родители могут инвестировать в программы облигаций или паевые инвестиционные фонды через план 529 или накопительный счет Coverdell Education.
- Кредит на пожизненное обучение — это кредит, который позволяет сэкономить до 2000 долларов на налогах в год.
- Сотрудники, занятые полный рабочий день, имеют право на получение не облагаемых налогом взносов работодателя в размере определенной части их расходов на образование.
- Учет платы за обучение и сборов позволяет налогоплательщикам ежегодно удерживать определенную сумму, если их доход ниже определенного уровня.
Сберегательные планы для колледжей с налоговыми преимуществами
Первая возможность накопления сбережений в колледжах с льготным налогообложением была открыта еще в 1990 году. Программа образовательных сбережений гарантировала, что налогоплательщики не будут платить налоги на проценты, полученные по определенным государственным облигациям, погашенным для оплаты обучения ребенка. Серия EE облигации и I Облигации серии квалифицироваться.
Залог должен быть оформлен на ваше имя или имя вас и вашего супруга, чтобы соответствовать требованиям.Это означает, что облигации, выпущенные на имя вашего ребенка, не имеют права. Кроме того, вы не воспользуетесь этой налоговойльготой, еслитолько ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) за2020 год небудет меньше 153 550 долларов в случае брака или 97 350 долларов в случае холостого брака.
Если вы предпочитаете вкладывать средства в паевые инвестиционные фонды, чтобы накопить деньги на образование ребенка в колледже, вы также можете рассмотреть вариант 529 Plan или накопительный счет на образование Coverdell (ESA).Закон осоздании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE), подписанный президентом Дональдом Трампом в декабре 2019 года, расширяет использование планов 529 и ESA, позволяя использовать до 10000 долларов США длявыплатыстуденческих ссуд.Средства в этих планах также могут быть использованы для покрытия расходов на программу ученичества при условии, что программа одобрена Министерством труда США.
И планы 529, и образовательные сберегательные счета Coverdell предлагают рост с отложенным налогом, пока деньги остаются вложенными. Но это не одно и то же. Вот чем отличаются эти планы:
- Максимальный годовой взнос: вы можете вносить до 2000 долларов в год на ребенка в ESA. 529 участников плана могут иметь максимальный остаток на счете от 235 000 до 529 000 долларов США, в зависимости от штата.4
- Tax-Free Распределения: Распределения от обоих планов, которые используются для оплаты квалифицированных расходов на образование не облагаются налогом. Но вы также можете сделать безналоговые выплаты из ESA для оплаты частного детского сада, начальной и средней школы.
- Ограничение дохода: на 2019 год сумма исключения из ЕСА по процентам постепенно уменьшается, если ваш MAGI составляет от 95 000 до 110 000 долларов — от 120 000 до 220 000 долларов, если вы подаете совместную декларацию.Вы не можете исключить какой-либо интерес, если ваш MAGI превышает лимиты.С планом 529 нетограничений по доходу.
Это может заставить вас задуматься, какая возможность является для вас наиболее подходящей. Нет однозначного ответа. Все зависит от вашей конкретной ситуации и от того, сколько вы планируете откладывать на обучение ребенка.
Краткий обзор
При наличии ряда различных налоговых льгот, координация возможностей минимизировать расходы после уплаты налогов, связанные с отправкой ребенка в колледж, является довольно сложной задачей.
Налоговые льготы на обучение в колледже
Налоговый кредит, известный как пожизненный кредит на обучение, равен 20% от первых 10 000 долларов квалифицированных расходов на образование, понесенных каждый год, что дает вам налоговую экономию до 2000 долларов в год.
Как и во многих других положениях, для этих налоговых льгот также существует порог дохода.Для получения полного кредита ваш MAGI на 2020 год должен составлять 69 000 долларов США или меньше или 138 000 долларов США или меньше, если вы подаете заявку совместно.Если ваш MAGI составляет от 59 000 до 69 000 долларов — от 118 000 до 138 000 долларов при совместной регистрации брака — вы получаете уменьшенную сумму кредита.Если ваш MAGI превышает 69 000 долларов США или 138 000 долларов США для заявителей, подающих совместную заявку, вы не можете претендовать на кредит.
Краткий обзор
Будьте осторожны, чтобы не упустить из виду, как каждая из этих стратегий экономии налогов может повлиять на пакет финансовой помощи, который в конечном итоге получит ваша семья.
Больше налоговых льгот
Если вы работаете полный рабочий день во времяучебы,правительство разрешает вашему работодателю платить до 5 250 долларов США на ваше образование каждый год, включая плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование.Согласно действующим правилам, эта не облагаемая налогом льгота распространяется на классы бакалавриата и магистратуры.
Стоимость обучения Вычет позволяетвычет в размере до $ 4000 вгоде в связи с вашими высокими расходами наобразование приусловии,ваш доход меньше,чем $ 160 000,если вбраке или $ 80000,если сингл 2020 Он снижается до $ 2000 для одного файлеров с МАГАМИ от 65 000 до 80 000 долларов США или от 130 000 до 160 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно.Вычет отменяется для индивидуальных подателей с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для всех, подающих совместно.
Не забудьте учесть вычет процентов по студенческому кредиту.Каждый год вы можете вычитать выплаченные проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов США.Этот вычет, который также доступен для лиц, не подающих заявки, начинает постепенно сокращаться для супружеских пар, которые зарабатывают более 140 000 долларов (70 000 долларов для одиноких лиц), и полностью прекращается с 170 000 долларов (85 000 долларов для одиноких) в 2020 году12.