Финансовая энциклопедия

Снижайте налоги, сообщая о повреждении имущества

Торнадо, наводнения и ураганы.Помимо разрушительных стихийных бедствий, эти события имеют еще один общий знаменатель: причиненный ими имущественный ущерб может быть вычтен из федерального подоходного налога.Если ваш дом, автомобиль или предметы домашнего обихода и имущество повреждены или уничтожены в результате квалифицируемого события, которое IRS считает «внезапным, неожиданным или необычным», включая стихийные бедствия, вы можете списать часть убытков. вашего федерального подоходного налога.

Прежде чем вы начнете воображать, как полностью возместите потерю, поймите, что есть пределы.Вам нужно будет подать заявление о страховании (если у вас есть страховое покрытие), и ваша выплата будет учтена. Если у вас естьстраховкадомовладельца или съемщика и вы подаете своевременное требование о возмещении ущерба, сумма, которую вам возмещает ваш Страховая компания будет вычтена из суммы, которую вы можете удержать из своих налогов, после утверждения.Если у вас нет страховки или вы решили не подавать иск, вы можете вычесть только тот убыток, который не был покрыт вашим страховым полисом.

Квалификационные соревнования

Если у вас есть личное имущество, которое было повреждено — или было полностью уничтожено — в результате любого из следующих четырех категорий событий, вы можете вычесть часть своих убытков из своего федерального счета по подоходному налогу:

  1. Имущество, поврежденное или разрушенное «стихийным бедствием», которое включает наводнения, пожары, землетрясения, оползни, штормы, цунами, извержения вулканов и ураганы.
  2. Воровство или вандализм, включая кражи со взломом, вымогательство, растрату, грабеж и мошенничество.
  3. Несчастные случаи, беспорядки, теракты.

Если ваш убыток не вызван стихийным бедствием и президент объявил ваше сообщество федеральной зоной стихийного бедствия, вам нужно будет вычесть убыток в год, когда он произошел.Если вы живете в зоне бедствия, объявленной президентом, вы можете вычесть убыток из своей федеральной налоговой декларации за год до события.  (Подробнее см.: 5 страховых полисов, которые должен иметь каждый.)

Право на налоговые льготы

Если вы недавно пострадали от стихийного бедствия, посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать, имеете ли вы право на налоговые льготы. На сайте указано, что лица в некоторых штатах, пострадавших в результате недавних событий, имеют право на налоговые льготы. 

Определение вашего потенциального финансового списания

Если вы определили, что ваш убыток покрывается «квалификационным событием», и вы подали иск в свою страховую компанию, вам нужно знать, сколько именно вы могли бы возместить, списав свой убыток. Чтобы рассчитать эту сумму, вам сначала необходимо собрать все соответствующие документы для обоснования и монетизации затрат на потерю имущества и / или ремонт.

Чтобы определить стоимость уничтоженных, поврежденных или украденных предметов:

  1. Выясните первоначальную сумму предмета / собственности.
  2. Оцените стоимость предмета сейчас (после события). Разница заключается в снижении справедливой рыночной стоимости объекта (FMV).
  3. Выберите меньшее количество из (1) или (2) выше.
  4. Вычтите все страховые возмещения, которые вы могли получить, из числа, которое вы указали в пункте 3.

Если у вас было несколько украденных или поврежденных / уничтоженных предметов в результате квалификационного события, вам нужно будет определить потери по каждому предмету, а затем сложить эти потери, чтобы получить общую сумму потерь.

Число, которое вы получите в (4), — это сумма вашего проигрыша. Теперь, когда вы рассчитали размер убытков, вы можете определить, какую часть этой суммы вы можете вычесть из своих налогов. Если несчастный случай или кража повлияли на имущество, используемое в личных целях (то есть не для использования в коммерческих целях), существует два ограничения на размер вычета:

  1. Вычтите 500 долларов за каждый предмет, который был поврежден, уничтожен или украден.
  2. Если ваша потеря произошла из-за кражи или стихийного бедствия на территории, не объявленной президентом, вам необходимо вычесть дополнительные 10%, исходя из вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Ваш AGI — это ваш общий доход за вычетом соответствующих вычетов (не перечисленных вычетов, т. Е. Процентов по ипотеке, налогов на недвижимость, благотворительных взносов и т. Д.). Чтобы рассчитать свой AGI, сначала сложите свой валовой доход, который включает:

  • заработная плата / оклад
  • дивиденды
  • прирост капитала
  • налогооблагаемый процент
  • Распределение IRA и / или пенсий или аннуитетов
  • алименты
  • пособие по безработице свыше 2400 долларов
  • доход (или убыток) от бизнеса
  • доход (или убыток) фермы
  • аренда недвижимости, роялти, партнерства, S-корпорации, трасты и т. д.
  • налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению
  • прочие доходы

Затем вычтите взносы IRA, проценты по студенческому кредиту, отчисления за обучение и сборы, расходы на преподавателя, отчисления со счета медицинских сбережений, половину налога на самозанятость, взносы на медицинское страхование, штраф за досрочное снятие сбережений, соответствующие пенсионные планы (т. Е. IRA, SEP, SIMPLE и др.), Уплаченные алименты и расходы на переезд.Существуют также квалификационные отчисления на расходы на преподавателей, внутреннее производство и на определенные деловые расходы резервистов, артистов-исполнителей и платных государственных служащих.  Получившееся число и есть ваш AGI.

Чтобы подтвердить свое требование, вам следует по возможности найти фотографии утерянных / поврежденных / уничтоженных предметов до и после, квитанции, аннулированные чеки, документы и, при необходимости, профессиональные оценки. Профессиональная оценка может предоставить вам точную оценку стоимости ваших вещей и послужить доказательством для ваших страховых требований, а плата за оценку может быть вычтена из ваших налогов. (Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с: Советы по налогообложению для индивидуального инвестора.)

Нужна помощь?

Если вам нужна помощь в определении вашего потенциального списания, проконсультируйтесь со специалистом по составлению налоговой декларации или воспользуйтесь веб-сайтом IRS.gov, чтобы получить ответы на вопросы. Публикация IRS 584-B о несчастных случаях, бедствиях и кражах может помочь вам определить ваше право на вычет, а налоговый департамент вашего штата может предоставить рекомендации по федеральным правилам и руководящим принципам штата.

 


Похожие статьи