Является ли IRA подходящим планом?

Индивидуальный пенсионный счет (IRA), в отличие от квалифицированного пенсионного плана, не предлагается руководителем (кроме SEP IRAs и SIMPLE IRAs), хотя многие из квалифицированных планов имеют те же налоговые льготы для инвесторов на пенсии, что и IRA.

Неквалифицированные планы, в которые входят планы отсроченной компенсации, планы премирования руководителей и дробное страхование жизни, могут также предлагаться компаниями. Эти планы не соответствуют требованиям руководства ERISA, которым должны соответствовать квалифицированные пенсионные планы, поэтому у них нет никаких налоговых льгот по соответствующим планам.

Традиционные ИРА

Традиционные IRA — это планы сбережений, которые позволяют получить выгоду от роста с налоговыми льготами. Поскольку взносы в них производятся за счет денег, которые еще не облагались налогом, инвесторы обычно списывают налог, хотя такое списание может быть ограничено или не разрешено, в зависимости от вашего дохода и наличия у вас на работе соответствующего пенсионного плана..

Однако с выплат должны быть уплачены налоги, которые вы должны начать получать в возрасте 72 лет, даже если вы еще не вышли на пенсию. Они называются требуемыми минимальными распределениями (RMD); сумма определяется по формуле IRS с учетом вашего возраста и баланса вашего счета. Как правило, последний может начать принимать их является 1 апреля года, следующего за годом, в котором вы поворачиваете 72.

В связи с принятием в марте 2020 года Закона о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) в отношении коронавирусной помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) действие RMD временно приостановлено, что было введено для оказания помощи гражданам в условиях финансовых последствий пандемии COVID-19. В настоящее время держатели IRA могут избежать получения RMD до конца 2020 года.

Если вы снимете какие-либо средства до того, как вам исполнится 59,5 лет, вы будете подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств в дополнение к обычному требованию уплаты подоходного налога с суммы, которую вы снимаете.

Есть также ограничения на то, сколько вы можете вносить в IRA каждый год. В 2021 году вы ограничены суммой 6000 долларов в год (7000 долларов, если вам 50 лет и старше) для всех IRA, которые у вас могут быть.

Поставщики планов IRA позволяют владельцам назначать бенефициаров, а некоторые держатели планов допускают бенефициаров для нескольких поколений. Поскольку традиционные IRA позволяют физическим лицам инвестировать с отсрочкой налогообложения, они подходят для людей, которые находятся в высокой налоговой категории, но при выходе на пенсию ожидают оказаться в более низкой.

IRA Roth

IRA Roth требуют, чтобы инвесторы платили налог на взносы; Другими словами, вы делаете взносы за счет средств после уплаты налогов и не получаете налоговое списание. Преимущество приходит, когда вы выходите на пенсию: при распределении доходов не взимается налог, что означает, что вы не облагаетесь налогом ни одной из денег, полученных вашим доходом за те годы, когда они хранятся на вашем счете Roth. Более того, если вам нужно снять деньги со счета, вы не будете облагаться налогом, если снимете только те взносы, которые изначально сделали.

У IRA Roth нет RMD, нет требования, чтобы вы начинали получать дистрибутивы. Еще одно преимущество отсутствия RMD: если вы можете позволить себе держать средства, они могут продолжать расти без уплаты налогов и переходить к вашим наследникам. Однако наследники должны будут получить распределения.

Поскольку IRA Roth позволяют физическим лицам инвестировать на безналоговой основе, они подходят для лиц, которые находятся в низком налоговом сегменте, но ожидают, что к выходу на пенсию попадут в более высокий. Фактически, существуют ограничения дохода на то, кому разрешено делать взносы в Roth IRA.

Те, у кого более высокий доход, могут открыть его только путем пролонгации традиционных IRA или 401 (k) денег и уплаты значительных налогов, процесс называется открытием бэкдора Roth IRA.Одно исключение: те, у кого есть Roth 401 (k), могут перенести его на Roth IRA без налоговых требований.

Квалифицированные пенсионные планы

Некоторые работодатели предлагают пенсионные планы с установленными взносами или с установленными выплатами. Работодатели получают от правительства США стимулы для создания этих планов в соответствии с правилами ERISA.

Планы с установленными взносами, такие как 401 (k), в значительной степени заменили планы с установленными выплатами (старомодные пенсионные планы) в качестве предпочтительной модели. У многих работодателей сотрудники могут выбрать участие в пенсионных накопительных планах, таких как 401(k), в которых работодатель согласует взносы, а накопления растут на льготной налоговой основе.

Неквалифицированные планы не подпадают под правила ERISA, поэтому они не получают таких же налоговых преимуществ. Они считаются активами работодателя и могут быть конфискованы кредиторами компании. Если сотрудник увольняется, он, скорее всего, потеряет льготы по неквалифицированному плану. Преимущества — отсутствие ограничений по взносам и большая гибкость. Тому примером может быть план Executive Bonus.

В чем разница между квалифицированным и неквалифицированным пенсионным планом?

Квалифицированные пенсионные планы предлагаются работодателями своим сотрудникам и предоставляют налоговые льготы. Неквалифицированные пенсионные планы также предоставляют налоговые льготы, но предлагаются не всем работникам и не соответствуют Закону о пенсионном обеспечении работников (ERISA), в то время как квалифицированные пенсионные планы соответствуют ему.

Вывод

Квалифицированный пенсионный план — это пенсионный план, который предлагается только работодателем и имеет право на налоговые льготы. По своему определению, IRA не является квалифицированным пенсионным планом, поскольку он не предлагается работодателями, в отличие от 401(k)s, которые предлагаются, что делает их квалифицированными пенсионными планами.

Тем не менее, IRA имеют те же особенности и преимущества, что и квалифицированные пенсионные планы, которые люди могут использовать для накопления средств на пенсию, как вместе с квалифицированными пенсионными планами, так и самостоятельно.