Платят ли неамериканские граждане налоги на деньги, заработанные через интернет-брокера в США?
Платят ли неамериканские граждане, проживающие за границей, налоги на деньги, полученные через интернет-брокера в США?
По-разному.Налоговые последствия для иностранного инвестора будут зависеть от того, классифицируется ли это лицо как иностранец-резидент или иностранец-нерезидент правительством США.Чтобы считаться иностранцем-нерезидентом, лицо должно соответствовать нескольким требованиям.
Ставки налога могут варьироваться в зависимости от типа инвестиций для иностранцев-нерезидентов.Например, инвестиции в США не облагаются налогом на прирост капитала, но они будут облагаться налогом в вашей стране. С другой стороны, дивидендный доход подлежит налогообложению, если доход получен от американской компании. Иностранцы-резиденты обычно подпадают под действие того же налогового законодательства, что и граждане США.
Ключевые выводы
- Налоговые последствия для иностранных инвесторов зависят от того, классифицируются ли они правительством США как иностранцы-резиденты или иностранцы-нерезиденты.
- Иностранцы-нерезиденты не облагаются налогом на прирост капитала в США, но налоги на прирост капитала, вероятно, будут уплачиваться в стране вашего происхождения.
- Иностранцы-нерезиденты облагаются налогом на дивиденды в размере 30% от дивидендов, выплачиваемых американскими компаниями.
- Если вы являетесь иностранцем-резидентом и имеете грин-карту или удовлетворяете правилам проживания, вы подпадаете под те же налоговые правила, что и гражданин США.
Понимание статуса нерезидента и иностранца-резидента
Граждане, не являющиеся гражданами США, обычно классифицируются как иностранцы-нерезиденты, если они неграждане, освобожденные от уплаты налогов или не прошедшие Зеленую карту или существенные тесты на присутствие.Примеры иностранцев-нерезидентов включают студентов, учителей и тех, кто обращается за медицинской помощью в США. Иностранцы-нерезиденты не могут иметь грин-карту в любое время в течение соответствующего налогового отчетного периода.Кроме того, они не могли проживать в США более 183 дней за последние три года, включая текущий отчетный период.
И наоборот, неграждане США, которые имеют грин-карту и находились в США не менее 31 дня в течение текущего года — и более 183 дней за последние три года — классифицируются как иностранцы-резиденты для целей налогообложения и подпадают под другие правила. руководящие принципы, чем иногородние иностранцы.
Если вы иногородний иностранец
Если вы подпадаете под категорию иностранцев-нерезидентов и единственный бизнес, который у вас есть в США, — это паевые инвестиционные фонды и товары, удерживаемые брокерской фирмой или другим агентом, выраженной в долларах США, вы облагаетесь следующим налогом методические рекомендации.
Прирост капитала
Иностранцы-нерезиденты не облагаются налогом на прирост капитала в США, и брокерская фирма не удерживает деньги. Однако это не означает, что вы можете торговать без уплаты налогов. Скорее всего, вам придется заплатить налог на прирост капитала в стране вашего происхождения.
Дивиденды
Иностранцы-нерезиденты облагаются налогом на дивиденды в размере 30% от дивидендов, выплачиваемых американскими компаниями.Однако они исключаются из этого налога, если дивиденды выплачиваются иностранными компаниями или представляют собой дивиденды, связанные с процентами, или краткосрочные дивиденды от прироста капитала. Налоговая ставка 30% также может быть ниже в зависимости от соглашения между вашей страной и США. В результате важно, чтобы вы связались с брокерской фирмой, чтобы проверить ставку.
Если вы иностранец-резидент
Если вы являетесь иностранцем-резидентом и имеете грин-карту или удовлетворяете правилам резидента (183 дня), вы подпадаете под те же налоговые правила, что и гражданин США.
Другими словами, налог на долгосрочный прирост капитала применяется к прибыли от продажи инвестиций, которые находились в собственности более одного года.Текущие налоговые ставки составляют 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашей индивидуальной налоговой категории.
Инвестиции, находящиеся в собственности менее одного года, облагаются краткосрочным налогом на прирост капитала , который является той же ставкой налога, что и ваша обычная ставка подоходного налога.Сумма налога будет зависеть от вашего общего годового дохода и итоговой предельной налоговой категории. Налог на прирост капитала применяется только к инвестициям, которые были проданы в течение налогового года, то есть получена прибыль. Инвестиции, которые выросли в цене, но не были проданы, не облагаются налогами.
Важно отметить, что прирост капитала может быть уменьшен путем вычитания реализованных инвестиционных потерь, называемых капитальными потерями.Убыток возникает, когда налогооблагаемая инвестиция продается по цене ниже первоначальной покупной цены, называемой стоимостной базой.В результате облагается налогом только чистая разница между прибылью и убытками, которая называется чистым приростом капитала.
Перед продажей любых инвестиций проконсультируйтесь с налоговым специалистом, поскольку ваш индивидуальный налоговый режим может отличаться от описанного выше.