Должна ли ваша требуемая минимальная выплата наличными?

Если у вас есть традиционный IRA, Служба внутренних доходов (IRS) не позволит вам оставить его нетронутым навсегда.По достижении 72-летнего возраста вы подпадаете под действиеправил минимального распределения (RMD).Они требуют, чтобы вы взяли определенную сумму из своих традиционных IRA, планов распределения прибыли, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP и нескольких других менее распространенных пенсионных планов.Это не распространяется на IRA Roth, пока владелец еще жив.

Размер раздачи зависит от ряда факторов, но пока давайте сосредоточимся на том, как вы должны это понимать. Какой способ наиболее эффективен с точки зрения налогообложения? Мы попросили некоторых финансовых консультантов взвесить ситуацию.

Наличные или акции?

Стоит ли получать RMD, получая наличные или переводя акции на другой счет? По словам Майкла Дж. Гарри, члена-распорядителя и главного специалиста по комплаенсу в Yardley Wealth Management, это не имеет значения для налоговых целей. «Как правило, налоговая эффективность незначительна, если вообще даётся, за счет распределения в натуральной форме вместо наличных денег. Все, что выходит, облагается налогом при распределении, и нет никакой встроенной прибыли ни от распределения наличными, ни в натуральной форме».

Он продолжает: «Поскольку преимущества нет, обычно проще всего взять наличные. Преимущество состоит в том, что вы можете взять именно ту сумму, которая вам нужна, что не всегда возможно, если вы осуществляете распределение акций натурой или паевой инвестиционный фонд «.

Однако он предлагает два исключения: «Во-первых, если у вас нет наличных в вашем IRA, и либо это депрессивный фондовый рынок, либо ваш предпочтительный долгосрочное владение находится в депрессивном состоянии, возможно, лучше было бы вложить деньги. — Доброе распространение, а не продажа чего-либо по заниженной цене. Это не поможет с налогами, но может быть лучшим инвестиционным решением ».

«Другое исключение, — говорит он, — это если у вас есть высоко оцененные акции компании в пенсионном плане компании и вы хотите использовать правила чистого нереализованного прироста (NUA). базисной стоимости по обычным ставкам подоходного налога и уплате долгосрочной ставки прироста капитала на оставшуюся часть прироста (независимо от того, продаете ли вы немедленно или в будущем) ».

Отдать на благотворительность

Если вам нужно взять его, вы можете пожертвовать его.Уэйн Бланд, финансовый советник и консультант по пенсионным планам в компании Metro Retirement Plan Advisors, г. Шарлотта, штат Северная Каролина, говорит: «Для клиентов, которым не нужен их RMD для жизни и которые хотят снизить свои налоги, я бы рассмотрелквалифицированную благотворительную организацию. распределение (QCD). QCD автоматически удовлетворяет требуемым минимальным распределениям в год проведения QCD. IRS разрешает ежегодные прямые переводы в квалифицированную благотворительную организацию в размере до 100 000 долларов отсроченной от налогов экономии IRA ».

Подождать до 1 апреля?

Майкл Тове, доктор философии, президент и основатель AIN Services в Кэри, Северная Каролина, говорит: «Закон разрешает тем, кто впервые начинает RMD (достигнув возраста 72 лет), отложить получение своего первого RMD до 1 апреля следующий год.»Но он продолжает, что, вероятно, это не лучшая идея ждать, потому что человеку придется взять два RMD в один и тот же год, что, возможно, может привести к более высоким налогам и повлиять надоход социального обеспечения.

Он также приводит другой пример: «Предположим, что 31 декабря текущего года налогоплательщик, которому исполнилось 72 года (или раньше), имеет IRA в размере 100 000 долларов США. RMD будет составлять 3650 долларов США. Для целей этой иллюстрации предположим, что счет IRA не растет. и не упадет, кроме отмены самого RMD. Если до 31 декабря или до этой даты будет принята сумма в размере 3650 долларов США, стоимость счета на конец 31 декабря составит 96 350 долларов США. RMD на следующий год будет составлять 3 636 долларов США. Однако, если первый RMD в размере 3650 долларов взимается в любое время со 2 января по 1 апреля, RMD, подлежащий уплате за этот второй год, основан на 100 000 долларов и составит 3774 доллара «.

Он продолжает: «Принятие первого RMD после 31 декабря, хотя и разрешено законом, приводит к необоснованному увеличению второго RMD на 138 долларов. Это может быть не так много в общем плане, но деньги есть деньги. объем распространения, о котором сообщалось за второй год, просто подскочил с 3 774 до 7 286 долларов. Наконец, учитывая, что средний IRA в этой стране приближается к 300 000 долларов, каждый из этих укусов просто утроился ».

Суть

Все консультанты, которых мы опрашивали, согласились с тем, что помимо использования QCD, вы мало что можете сделать, чтобы избежать уплаты налогов. Туве говорит: «Не существует такого понятия, как наиболее эффективный налоговый форме 1040 как налогооблагаемый доход. Не имеет значения, берется ли он ежемесячно, ежеквартально или ежегодно».