Понимание налогов на премии по страхованию жизни
При покупке страхования жизни важно учитывать налоговые последствия. Налоговая служба (IRS) налагает разные налоговые правила на разные планы, и иногда различия являются произвольными. Следующее руководство призвано помочь объяснить некоторые налоговые последствия, связанные с выплатами по страхованию жизни.
Ключевые выводы
- Взносы по страхованию жизни в большинстве случаев не облагаются налогом (т. Е. Налог с продаж не добавляется и не взимается). Эти премии также не подлежат налогообложению.
- Если работодатель платит взносы по страхованию жизни от имени работника, любые выплаты на сумму более 50 000 долларов США облагаются налогом как доход.
- Проценты, полученные по предоплаченному страхованию, облагаются налогом как процентный доход.
- Возврат по полисам страхования жизни не облагается налогом до тех пор, пока полис не обналичен.
Первые соображения
Человеку, желающему приобрести страхование жизни, нужно учесть множество вещей, прежде чем принять решение.Во- первых, существует различие между срок страхования жизни и всего страхования жизни.Срок действия страховки предусматривает покрытие на определенное количество лет, в то время как политика в отношении всей жизни действует на всю жизнь. Страхователь также должен рассчитать, сколько страхового покрытия им необходимо. Это во многом зависит от того, почему они покупают страхование жизни.
Если вас беспокоит только покрытие ваших собственных расходов на погребение и похороны для ваших ближайших родственников, вы можете выбрать пособие в случае смерти в размере 20 000 долларов или меньше. Напротив, если у вас есть несколько детей-иждивенцев, всех из которых вы надеетесь отправить в колледж в будущем, вам, вероятно, понадобится страховое покрытие в размере 500 000 долларов или более. Еще больше усложняет процесс покупки огромное количество компаний по страхованию жизни, из которых можно выбирать. Интернет несколько упростил этот процесс: несколько сайтов посвящены исключительно сравнению предложений десятков компаний по страхованию жизни.
Уплата налогов на взносы по страхованию жизни
В отличие от покупки автомобиля или телевизора, покупка страхования жизни не требует уплаты налога с продаж. Это означает, что сумма страхового взноса, которую вы, как страхователь, указываете при получении покрытия, представляет собой сумму, которую вы платите, без начисления процентов для покрытия налогов. При этом существуют определенные ситуации, в которых страхователь обязан платить налоги на страховые взносы.
Страхование жизни, оплачиваемое работодателем
Когда работодатель предоставляет страхование жизни как часть общего компенсационного пакета, IRS считает это доходом, что означает, что работник подлежит налогообложению.Однако эти налоги применяются только в том случае, если работодатель оплачивает страхование жизни на сумму более 50 000 долларов США.Даже в этих случаях стоимость страхового взноса в размере первых 50 000 долларов США освобождается от налогообложения.
Если, например, работодатель предоставляет сотруднику на время его работы 50 000 долларов по страхованию жизни в дополнение к его зарплате, медицинскому страхованию и пенсионному плану, сотрудник не должен платить налоги на жизнь. страховое возмещение, поскольку оно не превышает порогового значения, установленного IRS.
В качестве альтернативы, если страхование жизни, предоставляемое работодателем, составляет 100 000 долларов, работник должен частично уплатить налоги. Сумма страховых взносов, которые выплачиваются за страховое покрытие в размере 50 000 долларов США, превышающее пороговое значение IRS, считается налогооблагаемым доходом. Следовательно, если размер ежемесячного страхового взноса составляет 100 долларов США, налогооблагаемой суммой является сумма, которая оплачивается за дополнительные 50 000 долларов США в качестве покрытия, или 50 долларов США.
Предоплаченное страхование жизни
Некоторые планы страхования жизни позволяют держателю полиса уплачивать единовременный страховой взнос.Эти деньги применяются к страховым взносам плана на протяжении всего срока действия плана.Единовременный платеж также растет в цене из-за процентов.Рост этих денег считается доходом от процентов IRS, что означает, что он может подлежать налогообложению, когда он применяется к выплате страховых взносов или когда страхователь снимает часть или все деньги, которые он заработал.
Краткий обзор
Взносы по страхованию жизни, которые классифицируются IRS как личные расходы, не могут быть вычтены из вашей федеральной налоговой декларации.
Планы денежной ценности
Многие планы полного страхования жизни, помимо предоставления застрахованным лицам фиксированного пособия в случае смерти, также накапливаютденежную стоимость, поскольку держатели полисов вносят в эти планы свои взносы в долларах.Часть долларов премии поступает в фонд, в котором накапливаются проценты.Обычно, особенно в случае планов, действующих в течение многих лет, денежная стоимость превышает сумму, уплаченную страхователем в виде страховых взносов.Люди используют этот вид страхования жизни в качестве инвестиционного инструмента, а также пользуются защитой, которую он предоставляет своим семьям в случае преждевременной смерти.
Многие финансовые консультанты категорически против использования страхования жизни в инвестиционных целях, утверждая, что исторически доходность была чрезвычайно низкой по сравнению с паевыми фондами и другими инвестициями. Тем не менее, факт остается фактом: денежная стоимость большинства полисов страхования жизни со временем растет. Поскольку это считается доходом для держателя полиса, это имеет последствия для налога на прибыль.
Налоговые последствия
Хорошая новость для страхователя на всю жизнь заключается в том, что им не нужно платить подоходный налог каждый год при росте денежной стоимости своего плана. Подобно пенсионным счетам, таким как планы 401 (k) и IRA, накопление денежной стоимости всего полиса страхования жизни откладывается от налогов. Несмотря на то, что эти деньги квалифицируются как доход, IRS не требует от держателя полиса платить с них налоги до тех пор, пока он не обналичит полис.
Если и когда страхователь решит взять денежную стоимость всего своего полиса страхования жизни, сумма, с которой он должен будет уплатить налоги, будет разницей между денежной стоимостью, которую он получает, и общей суммой, которую они уплатили в виде страховых взносов за время действия полиса. сила. Если, например, они платят 100 долларов в месяц в течение 20 лет или 24 000 долларов, а затем обналичивают полис и получают 30 000 долларов, сумма налога составляет 6000 долларов.
Еще одна особенность полного страхования жизни заключается в том, что во многих случаях держателю полиса разрешается брать ссуду в счет наличной стоимости полиса.Существует неправильное представление о том, что средства, полученные от этого вида кредита, подлежат налогообложению.Это не так, даже если сумма кредита превышает общую сумму страховых взносов, уплаченных в полис. Получение ссуды просто снижает денежную стоимость полиса и, если применимо, уменьшает выплачиваемое пособие в случае смерти.