Аннуитизация

Что такое Аннуитизация?

Аннуитизация — это процесс преобразования аннуитетных инвестиций в серию периодических выплат дохода. Аннуитеты могут быть аннуитированы на определенный период или на весь срок жизни аннуитента . Аннуитетные выплаты могут производиться только получателю ренты или получателю ренты и пережившему супругу (супруге) в рамках совместной жизни. Аннуитенты могут организовать получение бенефициарами части баланса аннуитета после их смерти.

Что такое аннуитизация

Концепция аннуитизации возникла несколько столетий назад, но компании по страхованию жизни формализовали ее в виде договора, предлагаемого общественности в 1800-х годах.

Физические лица могут заключить договор с компанией по страхованию жизни, который предусматривает обмен единовременной суммы капитала на обещание производить периодические выплаты в течение определенного периода или в течение всей жизни лица, выплачивающего ренту.

Как работает аннуитизация

После получения единовременной суммы капитала страховщик жизни производит расчеты для определения суммы выплаты аннуитета. Ключевыми факторами, используемыми в расчетах, являются текущий возраст аннуитета, ожидаемая продолжительность жизни и прогнозируемая процентная ставка, которую страховщик зачислит на баланс аннуитета. Результирующая ставка выплаты устанавливает размер дохода, который страховщик будет выплачивать, при этом страховщик вернет аннуитету весь остаток аннуитета плюс проценты к концу периода выплаты.

Сроком выплаты может быть определенный период или продолжительность жизни инвестора. Если страховщик определяет, что ожидаемая продолжительность жизни инвестора составляет 25 лет, это становится периодом выплаты. Существенная разница между использованием указанного периода и срока жизни состоит в том, что, если аннуитет живет сверх ожидаемой продолжительности жизни, страховщик жизни должен продолжать выплаты до смерти аннуитента. Это страховой аспект аннуитета, в котором страховщик жизни принимает на себя риск продления срока жизни.

Аннуитетные выплаты на основе единовременной жизни

Аннуитетные выплаты, основанные на разовой жизни, прекращаются, когда аннуитет умирает, и страховщик сохраняет оставшийся аннуитетный баланс. Когда выплаты основаны на совместной жизни, выплаты продолжаются до смерти второго получателя ренты. Когда страховщик покрывает совместную жизнь, размер аннуитета уменьшается, чтобы покрыть риск продолжительности жизни дополнительной жизни.

Аннуитенты могут назначить бенефициара для получения остатка аннуитета посредством варианта возврата. Аннуитенты могут выбрать варианты возмещения в течение различных периодов времени, в течение которых, в случае смерти, получатель получит выручку. Например, если аннуитет выбирает вариант возмещения на определенный  период  в 10 лет, смерть должна наступить в течение этого 10-летнего периода, чтобы страховщик выплатил возмещение бенефициару. Аннуитант может выбрать пожизненный вариант возврата, но продолжительность периода возврата повлияет на размер выплат. Чем дольше период возврата, тем ниже ставка выплаты.

Изменения аннуитетов на пенсионных счетах

В 2019 году Конгресс США принял  Закон SECURE , который внес изменения в пенсионные планы, в том числе в пенсионные планы. Хорошая новость заключается в том, что новое постановление делает аннуитеты более переносимыми. Например, если вы меняете работу, ваш годовой доход 401 (k) с вашей старой работы может быть перенесен на план 401 (k) на вашей новой работе.

Однако Закон SECURE устранил некоторые юридические риски для пенсионных планов.Постановление ограничивает возможность владельцев счетов подавать в суд на пенсионный план, если он не платит аннуитетные платежи — как в случае банкротства.Обратите внимание, что положение о безопасной гавани Закона SECURE предотвращает судебное преследование пенсионных планов (а не поставщиков аннуитета).1

Закон SECURE также отменил положение о растягивании для тех бенефициаров, которые унаследовали IRA. В прошлые годы, бенефициаром ИРА может  растянуться  на  требуемые минимальные распределения  из ИРА на протяжении их жизни, которые помогли растянуть налоговое бремя.

Согласно новому постановлению, бенефициары, не являющиеся супругами, должны распределить все средства от унаследованной IRA в течение 10 лет после смерти владельца. Однако из нового закона есть исключения. Эта статья ни в коем случае не является исчерпывающим обзором Закона о безопасности. В результате для инвесторов важно проконсультироваться с финансовым специалистом для проверки новых изменений в пенсионных счетах, аннуитетах и ​​назначенных бенефициарах.