Вычитается ли налог на взносы по статье 401 (k)?

Взносы в соответствующие пенсионные планы, такие как традиционные планы 401 (k), производятся до налогообложения, что исключает их из вашего налогооблагаемого дохода и, таким образом, снижает налоги, которые вы будете платить за год.

Есть пределы того, сколько вы можете внести в такой план без уплаты налогов.На 2020 и 2021 годы годовой лимит составляет 19 500 долларов США.Те, кому 50 и старше, почти всегда могут — это разрешено 98% планов — делать дополнительный взнос в размере 6500 долларов в год. Вы даже можете внести свой вклад в наверстывание, когда вам 49 лет, при условии, что вам исполнится 50 до конца календарного года.

Как взносы 401 (k) сокращают ваши налоги

Поскольку взносы по плану сокращают ваш налогооблагаемый доход, ваши налоги за год должны быть уменьшены на сумму внесенного взноса, умноженную на вашу предельную налоговую ставку в соответствии с вашей налоговой категорией.

Чем выше ваш доход и, следовательно, ваша налоговая категория, тем больше налоговых сбережений от вклада в план.Возьмем, к примеру, одного работника, который зарабатывает 208 000 долларов в год, а также ежегодно вносит 5 000 долларов в план.Их доход помещает их в категорию налоговых ставок 35% на 2020 год4.

Таким образом, их налоговая экономия от взноса составляет 5000 долларов, умноженных на 35%, или 1750 долларов. Таким образом, тот же взнос в размере 5000 долларов обеспечивает на 650 долларов больше налоговых сбережений нашему высокопоставленному работнику, чем получателю на 55000 долларов в год, о котором мы упоминали ранее.

Однако обратите внимание, что если вы выберетевариант Roth 401 (k), если ваш работодатель предлагает его,ваши взносы не уменьшат ваш налогооблагаемый доход.Вместо этого ваши взносы производятся из подоходного налога после уплаты налогов.Однако при выходе на пенсию, когда вы снимаете свои взносы, вы не будете должны платить налоги с этих выплат.

Раздачи от 401 (k)

Конечно, вы не избежите уплаты налогов навсегда на свои взносы 401 (k), только до тех пор, пока вы не снимете их с плана.При этом вы должны уплатить подоходный налог со снятия или «распределения» по вашей применимой налоговой ставке на тот момент.Если вы снимаете средства в возрасте до 59,5 лет, вы, вероятно, также заплатите штраф за досрочное снятие в размере 10% от суммы.

Однако есть вероятность, что вы будете платить меньше за снятие средств с плана при выходе на пенсию, чем когда делали взносы. Это потому, что ваш доход (и налоговая ставка) к тому времени, вероятно, снизятся по сравнению с вашими рабочими годами.

Например, предположим, что наш высокооплачиваемый работник выходит на пенсию и начинает снимать 5000 долларов в год из своего плана в дополнение к 75000 долларов, которые они получают ежегодно от социального обеспечения и других источников пенсионного дохода. При доходе в 80 000 долларов в год они будут попадать в 25% -ную налоговую категорию и платить 1250 долларов при выходе из плана. Это на 500 долларов меньше налога, чем 1750 долларов, которые они заплатили бы, если бы они не внесли первоначальный взнос в размере 5000 долларов в план, а вместо этого заплатили налог на эти деньги, чтобы использовать их для других целей. (В этом сценарии они также не получили бы удовольствия от использования этих 500 долларов в последующие годы, включая, возможно, инвестирование их для еще большей прибыли.)

Квалифицированные пенсионные планы требуют такого налогообложения не только для снятия средств, но и для первоначальных взносов на счет.Любой инвестиционный доход, который вклады могли получить за годы между вкладом и его распределением, также может быть отозван с применением того же применимого налога на прибыль.

Это может помочь сделать увеличение ваших взносов на пенсионный счет лучшей инвестиционной стратегией, чем перевод денег на обычный брокерский счет. Это связано с тем, что отказ от уплаты налога со взносов на ваш счет позволяет вам иметь больший капитал, работающий от вашего имени в течение лет, предшествующих пенсионному.

Например, человек с налоговой категорией 25% и 20 лет до выхода на пенсию может либо вносить до налогообложения 400 долларов в месяц в план 401 (k), либо переводить ту же сумму на брокерский счет. Последний вариант принесет только ежемесячный взнос в размере 300 долларов после уплаты 25% налога с 400 долларов дохода. Дополнительные 100 долларов в месяц по варианту 401 (k) не только увеличивают взносы, но и еще больше расширяют «кладезь яйца» за счет большего баланса, на котором доходы могут складываться в течение десятилетий.

Разница между сценариями в долгосрочной перспективе может составить десятки тысяч.