Контрольный список подоходного налога на конец года

Каждый год примерно в это время мы слышим о тех же старых вещах, которые мы должны сделать к 31 декабря, чтобы сэкономить деньги на наших налогах в апреле следующего года. В этой статье мы дадим несколько малоизвестных советов и стратегий для экономии налогов в последнюю минуту. Мы также поделимся некоторыми аргументами против принятия обычно рекомендуемых мер, таких как уплата налогов на недвижимость и январский счет ипотечного кредита в декабре.

Сгруппируйте связанные расходы в один год

Некоторые вычеты доступны только в том случае, если ваши расходы в этой категории превышают определенный процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI).По медицинским расходам это более 7,5%.  Для расходов на работу и некоторых других вычетов это 2%.

Вот пример того, как работает эта система. Если ваш AGI составляет 50 000 долларов и у вас есть 7 000 долларов на квалифицированные медицинские и стоматологические расходы, вы не можете вычесть 7 000 долларов из вашего налогооблагаемого дохода; вы можете вычесть только те расходы, которые превышают 7,5% вашего дохода. Поскольку 7,5% от 50 000 долларов США составляют 3750 долларов США, вы можете вычесть 7 000–3750 долларов США или 3250 долларов США.

Лучше иметь возможность что-то требовать, чем полностью упустить этот вывод. Итак, ноябрь и декабрь — хорошее время, чтобы посмотреть на ваши фактические медицинские расходы на 2011 год и ожидаемые медицинские расходы на 2016 год.

Если вы близки к превышению порога в 7,5% для текущего налогового года, перенесите покупки очков, посещения стоматолога и врача, хирургические процедуры и другие медицинские и стоматологические расходы на декабрь, чтобы получить налоговый вычет, советует Скотт М. Эстилл: автор книги «Tax This! Инсайдерское руководство по противодействию IRS» и бывший старший поверенный IRS. Точно так же, если у вас мало медицинских и стоматологических расходов в текущем налоговом году, отложите свои покупки до следующего года.

По словам Джона, многие медицинские расходы не облагаются налогом, в том числе глазная хирургия LASIK, программы по снижению веса, назначенные врачом, программы отказа от курения (но не пластыри или жевательная резинка), а также капитальные затраты на пандусы, перила и другие приспособления, установленные в доме для инвалидов. Т. Хьюитт, основатель и генеральный директор Liberty Tax Service. ( См. Также статью «Налоговые вычеты, которые вы можете пропустить».)

«Не упускайте из виду медицинские расстояния до врачей, больниц и аптек и обратно», — добавляет он.С 31 декабря 2019 года стандартная ставка за медицинский пробег составляет 17 центов за милю.

Рассмотрим налоговые скобки в следующем году

По словам Эстилла, прежде чем объединять расходы, налогоплательщики должны рассмотреть свои общие налоговые ставки на этот и следующий налоговые годы.

«Например, если я знаю, что в следующем году мой доход вырастет и, следовательно, я буду в более высокой налоговой категории, возможно, имеет смысл подождать до следующего года, чтобы воспользоваться вычетом, потому что это будет стоить мне больше в процентах от мой доход «, — говорит он.

Если вы перескочите с уровня 15% в 2015 году на уровень 28% в 2016 году, ваши вычеты, например, будут стоить на 13% больше в 2016 году. К вам может применяться серьезное изменение налоговой категории, если ваш супруг (а) был безработным большую часть 2015 года, но недавно получил новую работу, или если вы были студентом в 2015 году, но начнете работать полный рабочий день в 2016 году, среди других возможных сценариев.

«Точно так же, если ожидается, что мой доход снизится в следующем году, имеет смысл попытаться ускорить закупки в текущем налоговом году», — добавляет Эстилл.

Остерегайтесь альтернативного минимального налога

Обычный совет перенести расходы с января на декабрь, чтобы получить налоговый вычет годом ранее, может иметь неприятные последствия, если вы в конечном итоге будете облагаться альтернативным минимальным налогом (AMT).

Что такое AMT?Согласно налоговому законодательству, «согласно налоговому законодательству определенные налоговые льготы могут значительно уменьшить сумму обычного налога налогоплательщика. Альтернативный минимальный налог (AMT) применяется к налогоплательщикам с высоким экономическим доходом, устанавливая лимит на эти льготы. Это помогает гарантировать, что эти налогоплательщики платят как минимум минимальную сумму налога «.  (Чтобы узнать больше, прочтите Как снизить альтернативный минимальный налог.)

Определить, распространяется ли на вас AMT, сложно и может потребоваться профессиональная налоговая помощь. Если AMT действительно применяется к вам, вам необходимо переосмыслить свою стратегию минимизации налогов. «Если вы подпадаете под действие AMT, преимущество возможности вычета налога на недвижимость исчезает. Возможно, будет более выгодно подождать до следующего года, чтобы произвести платеж. Убедитесь, что вы проконсультируетесь с налоговым специалистом, прежде чем предполагать, что предоплата приведет к получению дохода экономия на налогах «, — добавляет он.

То же самое и с подоходным налогом штата за четвертый квартал текущего налогового года, который вы можете заплатить в декабре, а не в январе, говорит Эстилл.

Суть

Налоговое планирование на конец года не так просто, как кажется. Вместо того, чтобы пытаться снизить налоги в декабре, лучшая стратегия — это проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы разработать постоянный план, который вы можете реализовать в течение всего года и менять по ходу, если ваши доходы или расходы не улучшаются. соответствуют вашим прогнозам.