Как рассчитать скорректированный валовой доход (AGI) для налоговых целей
Расчет скорректированного валового дохода (AGI) — один из первых шагов при определении налогооблагаемого дохода за год. После того, как вы определили свой скорректированный валовой доход, вы можете определить свои налоговые обязательства за год.
Вот несколько полезных советов о том, как рассчитать скорректированный валовой доход (AGI) для целей налогообложения.
Прежде чем рассчитывать свой AGI, вы можете определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию за год. Службы внутренних доходов (IRS) обеспечивает интерактивный налоговый помощник,который может быть использован,чтобы помочь вам определить,если вам необходимо подать налоговую декларацию за год.
Ключевые выводы
- Первым шагом в вычислении вашего AGI является определение вашего общего валового дохода за год, который включает вашу зарплату в дополнение к любым доходам от предприятий по самозанятости и любому другому доходу, указанному в формах 1099, например, инвестиционные дивиденды и пенсионный доход.
- Чтобы получить окончательный показатель AGI, вам разрешается вычесть определенные суммы из вашего общего дохода. Например, учителя могут вычитать невозмещенные расходы на обучение в классе, самозанятые люди могут удерживать страховые взносы, и каждый может вычитать благотворительные пожертвования.
Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, IRS рекомендует все же подавать налоговую декларацию.Это связано с тем, что вы можете иметь право на получение налоговой декларации, если вы платили подоходный налог, или вы можете иметь право на получение определенных кредитов.
1:53
Соберите отчеты о доходах
Первым шагом в вычислении вашего AGI является определение вашего годового дохода. Доход может быть в форме денег, собственности или услуг, которые вы получаете в налоговом году.
Доход включает вашу традиционную зарплату и заработную плату, которые указываются в форме W-2, любые доходы от предприятий, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, и любые другие доходы, указанные в формах 1099, такие как инвестиционные дивиденды и пенсионный доход. Учитываются доходы от брокерских операций и бартерных обменных операций, представленные в форме 1099-B, поступления от операций с недвижимостью, указанные в форме 1099-S, любые налогооблагаемые проценты, указанные в форме 1099-INT, и любые инвестиционные дивиденды, указанные в форме 1099-DIV. часть вашего налогооблагаемого дохода.45
Кроме того, вам также необходимо будет включить следующие источники налогооблагаемого дохода:
- Доход от бизнеса
- Доход фермы
- Преимущества забастовки профсоюзов
- Налогооблагаемый возврат, зачет или зачет государственных и местных налогов на прибыль
- Пособие по длительной нетрудоспособности, полученное до достижения минимального пенсионного возраста
- Гонорары жюри
- Залоговые депозиты и доход от сдачи в аренду
- Награды, призы, азартные игры, лотереи и выигрыши в конкурсах
- Задолженность по выплате заработной платы по искам о трудовой дискриминации
- Супружеская поддержка
- Пособие по безработице
- Прирост капитала
- Выходное пособие
- Доходы от сдачи в аренду недвижимости, роялти, партнерских отношений, S-корпораций, трастов и лицензионных платежей7
Вы можете рассчитать свой общий доход, сложив все эти суммы вместе.
Доход, не облагаемый налогом
Некоторые виды доходов не облагаются налогом. Следующие источники дохода не учитываются в вашем AGI:
- Компенсационные выплаты работникам
- Пособия на содержание ребенка
- Доходы по страхованию жизни (если полис не был передан вам за плату)
- Выплаты по инвалидности
- Прирост капитала от продажи вашего основного дома
- Деньги, полученные в качестве подарка, или другое унаследованное имущество
- Аннулированные долги в подарок вам
- Стипендии или стипендии
- Выплаты по уходу за приемными семьями
- Перевод денег с одного пенсионного счета на другой (при условии, что он был выполнен посредством перевода от доверительного управляющего к доверительному управляющему)
Вычтите вычеты и расходы
Чтобы получить окончательный показатель AGI, вам разрешается вычесть определенные суммы из вашего общего дохода.
Удержание налога на самозанятость
Как частный предприниматель, вы платите полную долю налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. По этой причине вы имеете право на получение кредита от IRS, если вы подаете заявление о вычете налога на самозанятость.
Расходы на аудиторию учителей и воспитателей
Если вы посещаете детский сад до 12 класса учителем, инструктором, консультантом, директором или помощником и проводите не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование, вы можете вычесть до 250 долларов США на возмещение понесенных вами рабочих расходов. в течение налогового года.
Согласно руководству IRS, в 2020 налоговом году преподаватели могут вычесть невозмещенные расходы, которые они понесли на предметы защиты от COVID-19 с 12 марта 2020 года.
Отчисления по страхованию здоровья при самозанятости
Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть всю сумму, которую вы потратили на страховые взносы, за счет вычета по страхованию здоровья для самозанятости. Это также применимо, если полис распространяется на вашего супруга и ваших иждивенцев.
Квалифицированные артисты-исполнители и другие профессии
Вы можете скорректировать свой доход, если вы квалифицированный художник, а также резервист и некоторые платные государственные служащие.
Помимо этих отчислений, существуют также отчисления на благотворительные взносы и взносы на сберегательные счета здравоохранения (HSA).
Что касается расходов на переезд — при условии, что вы служите в вооруженных силах — существуют различные расходы, связанные с самозанятостью,суммой штрафа за досрочное увольнениеи процентами по студенческому кредиту.
(Помимо взносов на медицинское страхование и половины налога на самозанятость, взносы в пенсионный план также подлежат вычету для лиц, которые работают не по найму.)
Будьте осторожны при подсчете сумм для этих категорий, поскольку для каждой должны быть выполнены особые требования.
Модифицированный AGI против AGI
Распространенная ошибка, которую допускают неопытные составители налоговой отчетности, — это использование AGI в случаях, когдаследует использовать модифицированный AGI.В то время как ваш AGI используется для определения суммы подоходного налога, которую вы должны, и определенных кредитов, на которые вы имеете право, ваш измененный AGI используется для определения права на другие элементы, такие как вычет взносов в традиционный IRA и право вносить взносы в Roth IRA..
Работа с профессионалом
Если у вас нет времени и способности следовать инструкциям IRS и проводить какие-либо необходимые исследования, возможно, будет более практичным воспользоваться услугами опытного налогового специалиста. Хотя наем налогового специалиста может стоить вам дороже, это может стоить того, учитывая сэкономленное время и отсутствие разочарования от попыток самостоятельно разобраться в правилах.
Суть
На первый взгляд, определение своего AGI может показаться простым процессом. Однако даже если вы воспользуетесь инструкциями IRS для заполнения налоговой декларации, вы рискуете совершить дорогостоящие ошибки, особенно если у вас нет опыта. Даже если вы завершите процесс самостоятельно, подумайте о том, чтобы налоговый специалист проверил ваши результаты, чтобы убедиться в их точности.