Как переход на Roth IRA может повлиять на налоги
Для многих людей преобразование традиционной IRA в Roth IRA — хороший шаг.С IRA Roth нет обязательных минимальных распределений (RMD), деньги растут без налогов, а квалифицированные распределения не облагаются налогом.1 Однако есть один недостаток: если ваш традиционный IRA содержит как вычитаемую (до налогообложения), так и невычитаемую (после налогообложения) суммы, вы должны рассматривать часть до налогообложения как обычный доход за год, в котором происходит преобразование.
Вы можете подумать, что можете придумать стратегию, позволяющую избежать уплаты налогов с конвертируемой суммы, например, сначала конвертируя эти отчисления после уплаты налогов. На первый взгляд это кажется разумным планом, но, к сожалению, это невозможно.
Ключевые выводы
- Когда вы конвертируете деньги после уплаты налогов в Roth IRA, сумма не облагается налогом, но вы должны платить налоги с доходов от этих денег.
- Объедините свои IRA и узнайте пропорции средств после уплаты налогов и до налогообложения, а затем примените эти проценты к деньгам, которые вы конвертируете.
- Не платите никакие налоги с пенсионных счетов, потому что эти деньги будут облагаться налогом как доход и могут повлечь за собой штрафы за досрочное снятие средств.
Как работают отчисления после уплаты налогов
Вы можете задаться вопросом, как суммы после уплаты налогов вообще попали в ваш традиционный ИРА.
Традиционные IRA имеют пределы вычетов, которые вступают в силу, если предполагается, что вы или ваш супруг (а) активно участвуете в спонсируемом работодателем пенсионном плане, таком какпенсионная программас установленными взносами 401 (k) или пенсионная программа с установленными выплатами.В этом случае ваше право на вычет вашего взноса из подоходного налога определяется вашим измененным скорректированным валовым доходом (MAGI) и вашим налоговым статусом.
Поэтапный отказ от налоговых вычетов
Налоговые вычеты для традиционных IRA могут быть уменьшены или постепенно отменены до тех пор, пока они не будут отменены, в зависимости от статуса регистрации и дохода. Ниже приведены диапазоны сокращения доходов на 2020 и 2021 годы:
Налогоплательщики, не состоящие в браке и охваченные пенсионным планом на рабочем месте, имеют диапазон поэтапного отказа от 66000 до 76000 долларов в 2021 году по сравнению с 65000 до 75000 долларов в 2020 году. Другими словами, взносы, превышающие эти пределы, будут не вычитаемыми взносами, то есть не будет. налоговая авансовая налоговая льгота.
Для супружеских пар, которые подают свои налоговые декларации совместно, и супруг, делающий взнос IRA, покрывается пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа в 2021 году составляет от 105000 до 125000 долларов по сравнению со 104000 до 124000 долларов в 2020 году.
Для вкладчика IRA, на которого не распространяется пенсионный план на рабочем месте, но покрывается его супруга, вычет прекращается, если доход пары составляет от 198 000 до 208 000 долларов в 2021 году по сравнению с 196 000 до 206 000 долларов в 2020 году4.
Другие источники отчислений после уплаты налогов
Если вы не можете вычесть свои взносы, эти суммы не подлежат вычету (после вычета налогов).Даже если вы имеете право вычитать свои взносы, вы можете рассматривать их как невычитаемые взносы.Деньги после уплаты налогов также могут попасть в ваш традиционный IRA из-за пролонгации от планов работодателя, таких как квалифицированные планы идоговоренности 403 (b), поскольку некоторые из этих планов допускают взносы как до налогообложения, так и после налогообложения.
Когда вы конвертируете деньги после уплаты налогов из традиционных IRA в Roth IRA, сумма не облагается налогом, потому что вы уже заплатили налоги на эти средства.Прибыль следует рассматривать как обычный налогооблагаемый доход.
Пример перехода на Roth IRA
Предположим, что на протяжении многих лет вы внесли 10 000 долларов в свой традиционный IRA, и эти взносы были либо невычитаемыми, либо вы предпочли не требовать вычетов этих сумм.Это означает, что вы уже уплатили налоги с этих взносов.Предположим также, что вы выбрали гнилые инвестиции, и счет стоит ровно столько, сколько вы вложили: 10 000 долларов.Теперь вы хотите преобразовать баланс в Roth IRA.
Конвертация не будет облагаться налогом, потому что вы уже заплатили налоги с этих средств.Если бы счет увеличился в цене, вы должны были бы уплатить подоходный налог только с доходов.
С другой стороны, если бы вы вычитали эти взносы на протяжении многих лет, вам пришлось бы включить 10 000 долларов в свой доход.Например, кто-то из группы налоговых ставок 22% должен будет заплатить 2200 долларов, чтобы заплатить федеральные налоги, причитающиеся с этой суммы.6 Могут также применяться государственные подоходные налоги.
Вы не можете выбрать и выбрать
Еще один недостаток стратегии: вы не можете выбрать, какие доллары — после уплаты налогов или до налогообложения — конвертировать в ваш IRA Roth.
Оставаясь с примером 10 000 долларов, представьте, что вы заплатили налоги с 2 000 долларов из 10 000 долларов взносов. Вы можете подумать, что можете конвертировать эти 2000 долларов и исключить эту сумму из налогооблагаемого дохода. Тогда сумма в размере 8000 долларов до вычета налогов может продолжать расти без учета налогов в традиционной ИРА.
Так не может быть. IRS не позволит вам выбрать количество конверсий.Вместо этого 2000 долларов, которые вы конвертируете, будут включать пропорциональную сумму сумм после налогообложения и до налогообложения пропорционально остаткам после налогообложения и до налогообложения во всех ваших традиционных упрощенных пенсиях сотрудникам (SEP) и сберегательных льготах. План соответствия для сотрудников (ПРОСТОЙ) IRA.
Вы также можете сказать: «У меня несколько IRA. У одного из них есть только деньги после уплаты налогов, в то время как у других есть вычитаемые взносы. Я просто конвертирую IRA с суммой после уплаты налогов, и тогда мне не нужно будет включать конвертированную сумму в свой доход ». Вы можете конвертировать любую учетную запись, но эта налоговая стратегия тоже не сработает.
Между тем, IRS рассматривает все ваши традиционные активы IRA как один пул в формуле расчета, когда вы конвертируете все или часть любого из этих IRA в Roth.Сюда входят традиционные, SEP и простые IRA.Каждый конвертированный доллар будет пропорционально разделен между вычитаемыми и невычитаемыми взносами на основе общей стоимости всех ваших традиционных IRA.
Расчет налога на конверсию
В приведенном выше примере на сумму 10 000 долларов, в котором 2 000 долларов были отчислены после уплаты налогов, преобразование в 2 000 долларов будет происходить следующим образом:
- Общая стоимость аккаунта = 10 000 долларов США.
- Взносы после уплаты налогов = 2000 долларов США.
- Отчисления до налогообложения = 8000 долларов США
- 2000 долларов США / 10000 долларов США = 20%
- 2000 долларов США x 20% = 400 долларов США без уплаты налогов
- 1600 долларов США с учетом налога на прибыль
То же самое относится и к доходам на счете. Допустим, ваша учетная запись увеличилась до 15 000 долларов, и вы хотите конвертировать 2 000 долларов.
- Взносы после уплаты налогов = 2000 долларов США.
- Отчисления до налогообложения = 8000 долларов США
- Заработок = 5000 долларов США
- 2000 долларов США / 15 000 долларов США = 13%
- 2000 долларов США x 13% = 260 долларов США без уплаты налогов
- 1740 долларов США с учетом налога на прибыль
Что вы должны сделать?
Хотя вычисление формулы для нескольких счетов, не принадлежащих Roth, с вычитаемыми и невычитаемыми взносами может быть неудобным, этот процесс может сэкономить вам налоговые доллары.
Краткий обзор
Ведите хороший учет всех ваших взносов в IRA, потому что ваш хранитель IRA не обязан это делать.
Вы должны подавать форму IRS 8606 за каждый год, когда вы делаете невычитаемые взносы или переносите суммы после уплаты налогов на ваш традиционный IRA.Форма 8606 также должна быть подана за любой год, когда у вас есть остаток после уплаты налогов в ваших IRA, не принадлежащих Roth, и вы распределяете или конвертируете любую сумму из любого из этих IRA. Это единственный способ узнать, какая часть вашего баланса IRA состоит из сумм после уплаты налогов.
Эта же информация также пригодится, когда вы начнете брать RMD или любые другие дистрибутивы из вашего традиционного, SEP или SIMPLE IRA, поскольку только часть ваших дистрибутивов будет облагаться налогом. Прежде чем переходить на Roth, рассчитайте налоговые обязательства. Убедитесь, что у вас достаточно средств для уплаты налогов.
Налоги лучше платить с непенсионных счетов;в противном случае вам нужно будет включить в свой годовой доход сумму, которую вы снимаете для уплаты налогов.Это будет означать, что вы можете быть должны не только подоходный налог с суммы, но и штрафы за досрочное распределение, если вы моложе 59,5 лет на момент вывода средств.
Суть
Преобразование традиционной IRA в Roth IRA может быть хорошим шагом, но если ваша традиционная IRA содержит суммы как до, так и после налогообложения, применяются специальные налоговые правила. Уйти от налогов на некоторые активы IRA может быть невозможно. Если у вас есть вопросы, лучше всего проконсультироваться с налоговым экспертом.