Как работает система предельных налоговых ставок?

Что такое система предельных налоговых ставок?

Предельная ставка налога является ставка налога на прибыль самодеятельных понесет на каждый дополнительный доллар дохода. По мере увеличения предельной налоговой ставки налогоплательщик получает меньше денег на заработанный доллар, чем он удерживает на ранее заработанных долларах. Налоговые системы, использующие предельные налоговые ставки, применяют разные налоговые ставки к разным уровням дохода; по мере роста дохода он облагается налогом по более высокой ставке. Однако важно отметить, что не весь доход облагается налогом по одной ставке, а скорее по нескольким ставкам, поскольку он перемещается по графику предельных налоговых ставок.

Цель предельной ставки состоит в том, чтобы переложить бремя поддержки правительства на плечи налогоплательщиков, более способных сделать это с финансовой точки зрения, вместо равномерного распределения бремени в ущерб налогоплательщикам, которые не в состоянии больше себе это позволить, одновременно пытаясь уравновесить проблемы прямая прогрессивная скорость.

Система фиксированного налога

Другая налоговая система, используемая в современной экономике, — это  фиксированные налоги.При фиксированных налогах ставка не меняется независимо от дохода человека.Независимо от того, сколько человек зарабатывает, он будет облагаться налогом по одинаковому проценту.Сторонники фиксированных налогов утверждают, что эта система справедлива, поскольку она облагает налогами всехфизических и юридическихлиц по одинаковой ставке, а не учитывает уровень их доходов.Системы фиксированного налога обычно не допускают вычетов.Эта форма налогообложения часто ассоциируется со странами с растущей экономикой, но мало доказательств того, что фиксированный налог является единственной причиной роста.

Пример предельной налоговой ставки

Выше приведен простой пример графика предельной налоговой ставки. Он показывает ставку, по которой облагаются налогом различные уровни дохода. По мере роста дохода каждый доллар дохода сверх предыдущего уровня облагается налогом по более высокой ставке. Если налогоплательщик зарабатывает больше денег и переходит на более высокий уровень дохода, предельные налоговые ставки могут значительно уменьшить выгоду от дополнительного дохода, поскольку он будет облагаться налогом по более высокой ставке. В результате некоторые считают, что предельные налоговые ставки вредны для экономики, потому что они мешают людям работать усерднее, чтобы заработать больше денег. Хотя зарабатывание большего количества денег может увеличить  ставку подоходного налога, больший доход все равно будет облагаться налогом более чем на одном уровне. В таблице ниже показано, как работает предельная ставка налога.

Как видно из приведенной выше таблицы, лучше всего рассматривать этот пример с точки зрения роста дохода с 0 до 120 000 долларов. По мере приближения к 120 000 долларов США взимаются другие налоговые ставки. Таким образом, доход от 0 до 20 000 долларов облагается налогом по ставке 10%, поэтому размер причитающегося налога составляет 2 000 долларов (20 000 долларов x 10%). Затем доход переходит на новую предельную ставку налога (20%). Когда он превысит 20 000 долларов, получатель дохода в размере 120 000 долларов должен уплатить налог в размере 4 000 долларов (20 000 долларов x 20%) за эту часть дохода в дополнение к 2 000 долларов США в виде налога, уплаченного с первых 20 000 долларов. Это делается на каждом уровне дохода вплоть до общего дохода налогоплательщика, в данном случае 120 000 долларов. В соответствии с таблицей налоговых ставок, приведенной выше, получатель дохода в размере 120 000 долларов США платит в общей сложности 38 000 долларов США в виде налогов на основе системы предельных налоговых ставок.

Этот пример также показывает, что не весь доход этого налогоплательщика облагается налогом по одинаковой ставке. Таким образом, только 2000 долларов должны быть уплачены по налогу на самом низком уровне дохода, в то время как 6000 долларов США уплачиваются по налогу на третьем уровне с той же суммы денег (20 000 долларов). Многие люди сбиты с толку предельными налоговыми ставками, полагая, что ставка, по которой они будут облагаться налогом, является фиксированной ставкой, основанной на уровне дохода, на который они попадают. Согласно этому неверному предположению, доход в размере 120 000 долларов будет облагаться налогом по ставке 50%, в результате чего сумма налога будет составлять 60 000 долларов.