Как вы рассчитываете основу стоимости паевого инвестиционного фонда за длительный период времени?

Инвесторы должны платить налоги с любой полученной ими инвестиционной прибыли. Впоследствии любой прирост капитала, полученный инвестором в течение года, должен быть идентифицирован при подаче налоговой декларации. По этой причине чрезвычайно важно иметь возможность точно рассчитать основу затрат на инвестиции, особенно в паевой инвестиционный фонд.

Базовая стоимость представляет собой первоначальную стоимость актива, скорректированную с учетом дробления акций, дивидендов и распределения капитала. Это важно для целей налогообложения, потому что стоимость базовой стоимости будет определять размер облагаемого налогом прироста капитала. Расчет стоимостной основы становится запутанным при работе с паевыми инвестиционными фондами, потому что они часто выплачивают дивиденды, а распределение прироста капитала обычно реинвестируется в фонд.

Например, предположим, что в настоящее время вы владеете 120 паями фонда, купленными в прошлом по цене 8 долларов за акцию, на общую сумму 960 долларов. Фонд выплачивает дивиденды в размере 0,40 доллара на акцию, поэтому вы должны получить 48 долларов, но вы уже решили реинвестировать дивиденды в фонд. Текущая цена фонда составляет $ 12, так что вы можете приобрести еще четыре единицы с дивидендами. Ваша базовая стоимость теперь составляет 8,1290 долларов США (1008 долларов США / 124 акций).

Когда акции фонда продаются, у инвестора есть несколько различных вариантов того, какую основу затрат использовать для расчета прироста капитала или убытков от продажи. Метод « первым пришел — первым ушел» (FIFO) просто гласит, что акции, приобретенные первыми, также будут проданы первыми. Впоследствии каждое вложение в фонд имеет свою стоимостную основу. Метод средней стоимости для одной категории рассчитывает основу для расчета стоимости, взяв общую сумму вложенных инвестиций, включая дивиденды и прирост капитала, и разделив полученную сумму на количество принадлежащих акций. Эта единая основа затрат затем используется при продаже акций. Основание двойной категории средней стоимости требует разделения общего пула инвестиций на две классификации: краткосрочные и долгосрочные. Затем рассчитывается средняя стоимость для каждой конкретной временной группы. Когда акции продаются, инвестор может решить, какую категорию использовать. Каждый метод генерирует разные значения прироста капитала, используемые для расчета налоговых обязательств. Впоследствии инвесторы должны выбрать метод, обеспечивающий им максимальную налоговую выгоду.

Чтобы узнать больше, см. « паевой инвестиционный фонд».