Решения пенсионного плана для работников 70 лет и старше
Правила игры могут измениться, когда вы достигнете рубежа в 72 года, и ваш налогооблагаемый доход резко возрастет. Но вы по-прежнему можете пользоваться налоговыми льготами, помещая деньги на пенсионный счет, до тех пор, пока не выйдете на пенсию официально и полностью. Если вы обнаружите, что все еще работаете на этом этапе своей жизни, вы, вероятно, либо пытаетесь закрыть трещину в своем гнезде, либо вы один из тех людей, которые будут готовы уйти на пенсию только тогда, когда они оторвут ваши холодные мертвые руки от вашего стола.
В любом случае, знание того, что у вас есть варианты, может повлиять на вашу прибыль.
Ключевые выводы
- В возрасте 72 лет работник должен начать получать необходимые минимальные выплаты со своих пенсионных счетов.
- Это увеличивает возраст с 70½ лет после принятия Закона о безопасности в декабре 2019 года.
- Работники старше 72 лет рискуют получить более высокий налогооблагаемый доход, потому что теперь они должны снимать RMD.
- Существуют стратегии по снижению этого более высокого налогооблагаемого дохода для лиц старше 72 лет, включая продолжение внесения взносов на пенсионные счета.
- Работники старше 72 лет по-прежнему могут вносить взносы на IRA, 401 (k) и другие пенсионные счета, в зависимости от конкретных обстоятельств.
В год, когда вам исполняется 72 года, налоговая система отключает ваши пенсионные счета в виде обязательных минимальных выплат (RMD). Когда вы получаете заработную плату и получаете RMD, налоговые последствия могут привести к повышению налоговых ставок и увеличению процента ваших пособий по социальному обеспечению, облагаемых налогами.
В течение многих лет, RMDS начал в возрасте 70½, но после прохожденияНастройки Каждого Community Up для выхода напенсию Enhancement (SECURE) Закон в декабре 2019 года он был повышен до 72. Аналогичного образом, закон используется поставить крышку на традиционном Взносы IRA после возраста 70½ лет, но в новом законе нет ограничения по возрасту и разрешены дополнительные взносы, если вы все еще работаете.
Тем не менее, в возрасте 72 лет вам придется начать принимать RMD, что увеличит ваш налогооблагаемый доход, если не будут внесены другие корректировки. Когда ваш налогооблагаемый доход начинает расти в течение этого периода вашей жизни, продолжать вкладывать деньги в пенсионный план типа 401 (k) или Roth IRA все еще может быть полезным. Давайте посмотрим на основные различия между наиболее популярными вариантами пенсионных планов и рассмотрим, как структурировать свои планы для оптимизации распределения после того, как вы станете подчиняться новым правилам достижения 72 лет.
Основные сведения о пенсионном счете
Изменения, которые произойдут в 72 года, могут стать шоком, если вы не обратите внимание на детали правил пенсионного счета. Вот что происходит с ключевыми типами пенсионных счетов и как вы можете продолжать откладывать деньги, продолжая работать.
Традиционный ИРА
Согласно новому закону, вам разрешено вносить вклад в традиционный IRA независимо от возраста.По старому закону вы больше не могли вносить вклад в традиционный IRA, когда вам исполнилось 70,5 лет.
Рот ИРА
Любой человек, имеющий заработную плату, может вносить взносы в Roth IRA, и нет предписания, требующего, чтобы плательщик или его или ее супруга брали RMD.
Традиционный 401 (k)
Независимо от возраста, если вы все еще работаете, вы можете продолжать вносить свой вклад в 401 (k).Более того, если вам принадлежит менее 5% бизнеса, в котором вы работаете, вам не нужно брать RMD от 401 (k) у этого работодателя.
Roth 401 (к)
Независимо от возраста, если вы все еще работаете, вы можете внести полную сумму отсрочки выплаты заработной платы в Roth 401 (k).Как и в случае с традиционным 401 (k), RMD требуются, когда вы уходите из службы или если вы владеете более 5% бизнеса, в котором вы работаете.Это ключевое различие между Roth 401 (k) и Roth IRA. Однако распределение может не облагаться налогом (уточните у своего налогового консультанта).
1:40
Какой пенсионный план лучше?
Ответ может быть другим, когда вы наберете 72.
Традиционный IRA против Pretax 401 (k)
Раньше было так, что если вы были старше 70,5 лет, вы теряли возможность вносить свой вклад в традиционную ИРА.Но по новому закону нет возрастных ограничений. Также нет возрастных ограничений для участников от 70+ для взносов в 401 (k).
Тем не менее,лимиты взносов 2020 года для 401 (k) выше, чем у IRA, что в конечном итоге делает 401 (k) лучшим выбором.
С IRA размер взносов ограничен 6000 долларов в год или 7000 долларов, если вам больше 50 лет, на 2020 и 2021 годы. Но для 401 (k) s предел составляет 19 500 долларов на 2020 и 2021 годы с дополнительным наверстывающим взносом для тех. более 50 из 6500 долларов на общую сумму 26000 долларов.
Во многих случаях пожилой работник является самозанятым консультантом или подрядчиком: если это ваша ситуация, имейте в виду требования RMD, предъявляемые к владельцу бизнеса с 5% или более. На первый взгляд идея внести свой вклад в план, который требует от вас ежегодного получения RMD, звучит глупо, но если вы посчитаете, это действительно неплохая сделка.
Пример
В 2020 году 75-летний самозанятый работник, зарабатывающий 80 000 долларов, внес 22 000 долларов в свой 401 (k); Баланс плана на 31 декабря 2020 года составляет 22 000 долларов США. RMD на 2021 год для 76-летнего рабочего составит всего 1000 долларов. Если вы возьмете остаток на конец года в размере 22000 долларов и разделите его на коэффициент RMD для 76-летнего 22-летнего человека, вы получите облагаемое налогом распределение в размере 1000 долларов. После того, как все сказано и сделано, чистым результатом для человека будет вычет в размере 21 000 долларов вместо вычета в размере 22 000 долларов.
Дело в том, что возможность сэкономить не уменьшается резко, потому что вам нужно делать RMD во время работы.
Roth IRA против Roth 401 (k)
Если вам больше 72 лет и вы работаете, вы можете участвовать в обоих типах счетов.Хотя ограничения дохода, регулирующие то, кто может вносить вклад в ИРА Рота, может быть трудно преодолеть, это не невозможно.Причина, по которой это возможно, заключается в том, что потолок дохода не учитывает конверсии и пролонгации Roth.
При выполнении многих типов конверсии Roth необходимо учитывать налоговые аспекты, поэтому внимательно изучите возможные последствия для вас с налоговым консультантом. Однако, если у вас есть деньги в Roth IRA, ни в вашей жизни, ни в жизни вашего супруга не будет RMD.
С другой стороны, Roth 401 (k) не имеет ограничений по доходу, с которыми вам нужно иметь дело.Однако вы должны знать, что Roth 401 (k) в конечном итоге подпадают под действие RMD.
Победитель в категории «Самый легкий вклад» — Roth 401 (k). Тем не менее, абсолютным победителем и победителем в категории конечных пунктов назначения является Roth IRA.
Краткий обзор
В соответствии с новым законом SECURE, подписанным в декабре 2019 года, требуемые минимальные распределения не начинаются до 72, а не до 70½, как раньше.
Дополнительные стратегии
Что еще вы можете сделать, чтобы и дальше строить свое пенсионное гнездышко, если вам еще за 70? Ниже приведены некоторые дополнительные советы.
Консолидируйте и закройте отверстие в RMD
Почти наверняка у человека, работающего до 70 лет, будет несколько IRA и других типов пенсионных планов.В результате эти плавающие счета будут вынуждены ежегодно снимать со счета RMD.Если то же лицо владеет менее 5% бизнеса, в котором он или она работает, и администратор плана разрешает это, это лицо может перенести любые существующие IRA и пенсионные планы в план своего текущего работодателя.Это верно до тех пор, пока человек не отделился от службы и продолжает работать.
После того, как человек успешно перенесет существующие активы в план работодателя, он или она должны быть освобождены от необходимости брать годовые RMD с этих активов. Подстановочным знаком в этом сценарии почти всегда является плановый документ и администратор.Если все в порядке, и вы можете уменьшить свои RMD во время работы, у вас будет возможностьсоздать пространство для преобразования Roth или облегчить выравнивание налогового бремени до тех пор, пока вы полностью не выйдете на пенсию.
Используйте «фильтр» государственного подоходного налога, если вы соответствуете требованиям
Хотя это зависит от штата, в котором вы живете и подаете свои налоги, в некоторых штатах, которые вводятподоходный налог штата, предусматривается более благоприятный налоговый режим для лиц, которые делают взносы и получают выплаты от IRA и других квалифицированных планов.В Иллинойсе, например, правительство не добавляет ваши взносы 401 (k) обратно в ваш доход штата;это также позволяет резидентам вычитать большую часть распределений из IRA и квалифицированных планов из своего налогооблагаемого дохода.
Пробелы в «налоговом фильтре штата» существуют потому, что штаты хотят побудить своих жителей оставаться в штате и не прыгать с корабля в штаты без подоходного налога, такие как Флорида или Техас, после выхода на пенсию.Тем не менее, лазейка может стать петлей, если вы работаете в таком штате, как Пенсильвания, а затем выходите на пенсию в таком штате, как Калифорния.В этой ситуации вы можете получить налог при входе и выходе. То, как вы включите эти существующие лазейки в свою стратегию сбережений, будет зависеть от ваших целей и конкретных обстоятельств, включая рекомендации вашего CPA.
Пример: получение RMD из Roth 401 (k)
На эту стратегию мог бы взглянуть человек старше 72 лет, работающий не по найму и вносящий вклад в Roth 401 (k). В этом случае, если они изменят свою стратегию сбережений, сделав взнос до уплаты налогов 401 (k) и вместо этого конвертируя внешнюю IRA, они смогут снизить налоговое бремя своего штата и избежать необходимости брать RMD со своих Roth 401 (k)., который является счетом после уплаты налогов.
Суть
Рабочие старше 72 лет по-прежнему имеют возможность откладывать и откладывать налоги через IRA Roth и квалифицированные планы, которых нет для их коллег-пенсионеров. Включив эти и другие инструменты в свою общую стратегию, лица, почти вышедшие на пенсию, могут законным образом снизить общее налоговое бремя. Однако целевой получатель пенсионных планов не всегда вносит вклад, поэтому стратегия каждого человека должна учитывать конкретные цели этого человека, а также окружающие факты и обстоятельства.
Любой, кто пытается воспользоваться этими стратегиями, должен знать, что правила, связанные с их реализацией, сложны и законы могут измениться в мгновение ока. В конце концов, вы должны выполнять любой план, включающий эти или аналогичные типы стратегий, только после получения надежной консультации от квалифицированного налогового специалиста по согласованию с администратором вашего пенсионного плана.