Отзывные трасты 101: как они работают
Клиенты, которые стремятся распределить свои мирские активы сложным или специфическим образом, часто используют живые трасты как средство выбора. Эти универсальные инструменты могут предоставить пользователям множество преимуществ и средств защиты, которые гарантируют эффективное удовлетворение их финансовых желаний и потребностей во время жизни, а также после смерти.
Если вы не уверены, как именно ваши активы будут распределены после вашего ухода, читайте дальше, чтобы узнать, как отзывное доверие может быть большим преимуществом. (См. Также: Создание отзывного живого траста. )
Конституция отзывных трастов
Доверия, по определению, является юридическим документом,созданный адвокатом.Траст напоминает корпорацию в том смысле, что это отдельная организация, которая может владеть, покупать, продавать, удерживать и управлять имуществом в соответствии с определенным набором инструкций. Он имеет свой собственный налоговый номер ID и может облагаться налогом как отдельное юридическое лицо или структурированы вкачестве сквозной инструмент, который проходит весь налогооблагаемый доход,генерируемый активами в доверие через к лицу,предоставляющему право.Обычно это относится к отзывным трастам, поскольку налоговые ставки для трастов являются одними из самых высоких в налоговом кодексе.
Обычно в траст вовлечены четыре стороны:
- Лицо, предоставляющее право это человек, который создает доверие (заплатив юристу подготовить его), а затем финансирует его путем внесения денежных средств или активов в доверительном счете. Материальное имущество просто переименовывается на имя траста.
- Попечитель назначается лицо, предоставляющее право контроля за управлением активами в доверие и следуйте инструкциям о том, что лицо, предоставляющее право, написанные на доверии.
- Выгодоприобретателем является получателем, для которого активы управляются.
- Поверенный или другая сторона, которая фактически сама создает трастовый документ.
- Праводатель, доверительный управляющий и бенефициар (по крайней мере, основной бенефициар) во многих случаях могут быть одним и тем же лицом. (См. Также: 10 вопросов, которые следует задать вашему адвокату по планированию недвижимости. )
Все трасты могут быть отзывными или безотзывными. Первый тип позволяет лицу, предоставляющему право, изменять инструкции в трасте, выводить активы из траста и прекращать его действие. Безотзывные трасты называются таковыми, потому что активы, помещенные в них, не могут быть удалены никем ни по какой причине. Записанные в них инструкции также не могут быть изменены. Большинство отзывных трастов известны как отзывные живые трасты, потому что они создаются, пока лицо, предоставившее право, еще жив.
Плюсы и минусы отзывных трастов
Отзывные трасты могут позволить концедентам распределять активы способами, которые было бы чрезвычайно сложно сделать с помощью завещания, что может значительно упростить и ускорить процесс планирования наследственного имущества. Активы, размещенные в трастах, также обычно освобождаются от требований кредиторов и судебных решений, что может иметь огромное значение для тех, кто в конечном итоге проигрывает в судебном процессе.
Кроме того, вся деятельность, связанная с трастами и их распределением активов между бенефициарами, строго конфиденциальна и не публикуется в публичных отчетах судов по наследственным делам.
Их основным недостатком, вероятно, является их стоимость, поскольку создание некоторых трастов может стоить тысячи долларов, если они являются сложными или имеют дело со сложными нематериальными активами. (См. Также: Life Estate против безотзывного доверия: что для вас лучше? )
Типы отзывных трастов
Существует несколько типов отзывных трастов, которые предназначены для достижения определенных целей. Они включают:
Квалифицированное доверительное управление собственностью конечного интереса ( QTIP ): этот тип доверия обычно используется, когда лицо, предоставляющее право, развелось и вступило в повторный брак. Лицо, предоставившее право, назовет нынешнего супруга основным бенефициаром, и они смогут использовать собственность (например, дом) внутри траста, пока они живы. Затем имущество будет распределено между детьми, которые были предоставлены праводателю от предыдущего брака, после смерти второго супруга.
Благотворительный фонд: существует несколько типов благотворительных фондов, которые используются для передачи большого количества имущества на благотворительность удобным способом. Существуют благотворительные остатки и благотворительные свинцовые трасты, а также благотворительные унитрасты. Все эти трасты позволяют донорам получать существенные благотворительные налоговые вычеты, а также приносить пользу благотворительному делу, в которое они верят.
Поощрительное доверие: этот тип доверия может вознаграждать бенефициаров денежными или другими стимулами, если они соответствуют определенным критериям, установленным лицом, предоставляющим право. Это может включать получение образования, женитьбу на определенном типе человека или достижение других целей.
Существуют также другие типы отзывных трастов, которые предназначены для снижения налогов на наследство для богатых дарителей, защиты земли от судебных исков и содействия стратегии сокращения расходов Medicaid.
Суть
Отзывные трасты могут выполнять множество задач и обеспечивать множество преимуществ как для грантодателей, так и для бенефициаров. Их можно использовать для снижения налогов на прибыль и наследство и избежания завещания. Их стоимость может варьироваться в зависимости от сложности и количества используемых. Для получения дополнительной информации об отзывных трастах и их преимуществах посетите веб-сайт www.fpanet.org. (См. Также: 7 причин для страхования жизни в безотзывном трасте. )