Финансовая энциклопедия

Распространенные ошибки при переносе IRA

Вы думали о том, чтобы перенести свой традиционный IRA из одного финансового учреждения в другое? Возможно, вы ищете более высокую прибыль, больше возможностей для инвестиций или более качественное обслуживание. Если вы перевернете свой традиционный IRA, есть несколько распространенных ошибок, которых следует избегать. В этой статье мы дадим вам обзор правил пролонгации IRA и обсудим, как избежать типичных ошибок.

Ключевые выводы

  • Если вы уволитесь с работы или начнете новую, вам может потребоваться перенести свой пенсионный счет в IRA, чтобы сохранить его налоговый льготный статус.
  • Ролловеры должны быть выполнены в течение 60 дней с момента получения средств со старого счета, и только один ролловер может происходить в год.
  • Прямой перевод средств с пенсионного счета на новый квалифицированный счет может быть более эффективным методом и поможет избежать ошибочного нарушения многих из этих правил.

Правило 60 дней

«Правила IRA могут быть сложными, и некоторые из них даже изменились с годами, поэтому вам нужно быть осторожным, иначе вы можете уплатить подоходный налог и штрафы», — говорит Дэн Стюарт, CFA®, президент Revere Asset Management Inc., Даллас. Техас.

После того, как вы получите средства от своего IRA, у вас будет 60 дней для завершения переноса на другой IRA.  «Это 60 дней, а не два месяца», — говорит обычный доход  по IRS.

Это означает, что вы должны указать сумму дохода в своей налоговой декларации, и любые налогооблагаемые суммы будут облагаться налогом по вашей текущей обычной ставке подоходного налога.Кроме того, если вам не исполнилось 59,5 лет, когдапроизошло распределение, вы столкнетесь с 10% штрафом за снятие средств.

Правило ожидания в один год

Вы не можете сделать второй необлагаемый налогом пролонгацию IRA в течение одного года после того, как вы распределили активы из своего IRA и пролонгировали любую частьэтой суммы.  Обратной стороной этого является то, что некоторые банки могут взимать плату за выдачу чека другому банку или хранителю при перемещении вашего IRA. 

Это ограничение на пролонгацию с IRA на IRA не распространяется на соответствующие выплаты по пролонгации из плана работодателя.Таким образом, вы можете пролонгировать более одного распределения из одного и того же квалифицированного плана,учетной записи 403 (b) или 457 (b) в течение года. Этот одногодичный лимит также не применяется к пролонгации традиционных IRA на IRA Рота (т. Е. Конверсии Рота ).

RMD не имеют права на пролонгацию

Вам разрешено делать безналоговые пролонгации от ваших IRA в любом возрасте, но если вам 72 года или больше, вы не можете продлить свое ежегодное обязательное минимальное распределение (RMD), поскольку это будет считаться избыточным взносом.

Если вы обязаны получать RMD каждый год, не забудьте удалить сумму RMD текущего года из вашего IRA перед реализацией пролонгации.

Правило одного и того же свойства

Вашперенос  с одной IRA на другую IRA должен состоять из одного и того же свойства.1 Это означает, что вы не можете получать денежные выплаты от своего IRA, покупать другие активы за наличные, а затем переносить эти активы в новый (или такой же) IRA. В этом случае IRS будет рассматривать распределение денежных средств от IRA как обычный доход.

Вот гипотетический пример того, как кто-то может нарушить одно и то же правило собственности. 57-летняя предпринимательница решила перенести свой IRA из одного финансового учреждения в другое. Однако она хочет использовать свои активы IRA для покупки акций определенной компании. Она берет часть средств, полученных от IRA, покупает акции, а оставшиеся деньги вкладывает в новую IRA. Затем она вкладывает акции, которые она приобрела, в ту же IRA, чтобы получить отсрочку налогообложения.

IRS будет рассматривать часть распределения, использованную для покупки акций, как обычный доход; следовательно, предприниматель должен будет платить налоги по своей текущей обычной ставке подоходного налога с любой налогооблагаемой части акций, которые были пролонгированы. А поскольку она моложе 59,5 лет, IRS установит штраф в размере 10% от любой налогооблагаемой части суммы, использованной для покупки акций.

Когда не использовать ролловер

Если вы просто переносите свой IRA из одного финансового учреждения в другое и вам не нужно использовать средства, вам следует подумать об использованииметода перевода вместо пролонгации.  Перевод не подлежит отчетности и может быть осуществлен неограниченное количество раз в течение любого периода. 

«Передача отменяет процесс снятия средств при пролонгации, который гарантирует, что активы поступают непосредственно на их конечный счет, а инвесторы устраняют риск, связанный с правилом 60 дней», — говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc. из Ирвина, Калифорния, и автор «12-ступенчатой ​​программы восстановления для активных инвесторов».

«На мой взгляд, прямой перевод является наиболее оптимальным решением для перевода средств из одной ИРА в другую», — говорит Карлос Диас-младший, основатель и управляющий партнер Dias Wealth LLC в Лейк-Мэри, штат Флорида.

Дополнительные баллы

Вы можете перенаправить средства из любого из ваших традиционных IRA, но вы также можете перенаправить средства в свой традиционный IRA из следующих пенсионных планов:

Если переносимые суммы из соответствующих планов, планов 403 (b) или государственных планов 457 выплачиваются вам вместо того, чтобы обрабатываться как прямое пролонгация на соответствующий пенсионный план, плательщик должен удержать 20% от распределенной вам суммы. Конечно, вы получите кредит на удержанные налоги. Однако, если вы решите пролонгировать общее распределение, вам нужно будет компенсировать 20% из своего кармана.

Если вы хотите избежать удержания и связанных требований к отчетности,  прямой пролонгацию, иногда называемую переводом от доверительного управляющего к доверительному управляющему, — это метод, который следует использовать для выполнения вашего пролонгации от вашего квалифицированного плана 403 (b) плана, или государственный тарифный план 457. Кроме того, нет 60-дневного окна, о котором стоит беспокоиться. Обязательно проконсультируйтесь с администратором вашего плана и хранителем IRA относительно их документации и операционных требований для обработки прямого пролонгации от вашего имени.

Возможно, вы также сможете переместить средства в другом направлении. То есть, вы можете взять распределение из своей IRA и превратить его в квалифицированный план. Ваш работодатель не обязан принимать такие пролонгации, поэтому проконсультируйтесь с администратором вашего плана, прежде чем распространять активы из вашего IRA. Определенные суммы, такие как необлагаемые налогом суммы и RMD, не могут быть переведены с IRA на квалифицированный план.


Похожие статьи