Значение освобождения от налогов

Определение освобождения от налогов

Освобождение от налогов относится к доходам или сделкам, которые не облагаются налогом на федеральном уровне, уровне штата или на местном уровне. Отчетность по предметам, не облагаемым налогом, может быть включена в индивидуальную или коммерческую налоговую декларацию налогоплательщика и показана только в информационных целях. Не облагаемая налогом статья не является частью каких-либо налоговых расчетов.

Освобождение от налогов может также относиться к статусу бизнеса или организации, которые имеют ограничения на сумму дохода или подарков, подлежащих налогообложению.Эти организации включают религиозные и благотворительные учреждения.

Доходы, освобожденные от уплаты общих налогов

Не путать с налоговым вычетом, освобождение от налогов освобождает налогоплательщика от любых налоговых обязательств по подаче налогов на необлагаемую налогом операцию или доход. Принимая во внимание, что использование налогового вычета заключается в уменьшении налогового обязательства за счет снижения валового дохода.

Одним из распространенных типов дохода, не облагаемого налогом, являются проценты по муниципальным облигациям, которые представляют собой облигации, выпущенные штатами и городами для сбора средств для общих операций или конкретного проекта.Когда налогоплательщик получает процентный доход по муниципальным облигациям, выпущенным в стране его проживания, прибыль освобождается от федеральных налогов и налогов штата.

Налогоплательщики получают форму IRS 1099-INT на любые инвестиционные проценты, заработанные в течение налогового года.Отчетность по не облагаемым налогом процентам находится в графе 8 формы 1099. Эти информационные данные не включаются в расчет подоходного налога с населения.

Освобождение от налога на прирост капитала

Налогоплательщик может купить актив и впоследствии продать этот актив с целью получения прибыли.Прибыль — это прирост капитала, который создает налогооблагаемое событие.  Однако некоторые виды прироста капитала освобождены от налогообложения.

Налогоплательщик может компенсировать потерями капитала за налоговый год.Например, инвестор с прибылью в 5000 долларов и убытками в 3000 долларов платит налоги только с 2000 долларов прироста капитала.Сумма капитальных убытков, которую налогоплательщик может потребовать в течение данного года, не превышает 3000 долларов США.Когда капитальные убытки превышают этот предел, избыток может быть перенесен на будущие годы для компенсации прибыли.

Налоговый кодекс также позволяет налогоплательщикам исключать из федеральных налогов определенную часть прироста капитала от продажи дома.

Альтернативный минимальный налог и льготы

Альтернативный минимальный налог (АМТ) является альтернативным методом для определения налоговой ответственности. AMT добавляет обратно определенные не облагаемые налогом позиции в расчет личного налога.6 К расчету налога AMT добавляются, например, проценты по облигациям для частной деятельности, освобожденным от обычного налога. Индивидуальные налогоплательщики должны включить расчет AMT в свою первоначальную налоговую декларацию и уплатить налог с более высоких налоговых обязательств.

Организации, освобожденные от уплаты налогов

Организация, освобожденная от налога, которая имеет валовой доход в размере 1000 долларов США или более от несвязанного бизнеса, должна подать форму 990-T. Организация должна уплатить расчетный налог, если она ожидает, что ее налог за год составит 500 долларов или более.

501 (с) (3)  некоммерческой организацией является благотворительной организацией,что IRS признает освобождены отуплаты налогов.Этот тип организаций не платит подоходный налог с доходов или пожертвований, которые они получают.Кроме того, любые пожертвования налогоплательщиков могут уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика на сумму пожертвования. Этот стимул поощряет частную благотворительность и облегчает некоммерческим организациям сбор денег.

A 501 (c) (3) — это благотворительная организация, занимающаяся религиозной, благотворительной, образовательной, литературной деятельностью, предотвращением жестокого обращения с животными и детьми, поощрением любительских местных и международных спортивных соревнований, проверкой общественной безопасности, а также научной деятельностью или операциями. (Дополнительную информацию см. В разделе « 5 групп, которые не платят налоги »)