Почему стоит заблаговременно загрузить свой план 529

Если вы можете изменить это финансово, имеет смысл заранее загрузить свой план 529, также известный как «план квалифицированного обучения» (QTP).Цель плана 529 — оплатить будущие расходы на образование, как правило, для ребенка или внука.До принятия Закона осокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) 529s можно было использовать только для оплаты колледжа.Теперь их можно использовать и дляоплатычастныхрасходов на обучение в K-12.

Фронтальная загрузка плана позволяет увеличить прибыль за счет большего количества денег в течение более длительного периода времени. Другими словами, чем больше вы вкладываете изначально, тем дольше должны расти деньги и тем больше будет баланс при использовании средств, особенно если они вам не понадобятся до колледжа.

529 Правила взносов в план

Общая сумма, которую вы можете внести в один план 529, определяется государством, в котором этот план создан.Самая низкая сумма составляет 235 000 долларов в Джорджии и Миссисипи, а самая высокая — 529 000 долларов в Калифорнии. Ваш взнос зачисляется после уплаты налогов, поэтому федеральный налоговый вычет отсутствует.В некоторых штатах, однако, предлагается вычет части вашего взноса.

Взносы растут без уплаты налогов и могут быть сняты без уплаты налогов, если деньги используются для покрытия расходов на образование.Однако могут возникнутьпоследствия налога на дарение, если вы превысите годовой лимит налога на дарение, который составляет 15 000 долларов на ребенка или внука (30 000 долларов для супругов, которые жертвуют совместно).

Загрузите свой план 529 заранее

Вы можете обойти этот лимит в 15000 долларов с помощью специальной функции подарков в соответствии с правилом налоговой службы (IRS), которое позволяет вам сразу загружать план 529 на срок до пяти лет без последствий, связанных с налогом на дарение.

Вот как это работает: вместо того, чтобы вносить 15 000 долларов на ребенка в год, вы вносите 75 000 долларов на ребенка в первый год и относитесь к этому так, как если бы вы жертвовали 15 000 долларов в год на каждый из пяти последовательных лет. Если вы и ваш супруг вносите свой вклад (и подаете вместе), общая сумма может составлять до 150 000 долларов за каждые пять лет.

В результате 75 000 долларов не будут облагаться налогом (150 000 долларов для совместных подарков), но подарки, превышающие эти суммы в течение пятилетнего периода, могут облагаться федеральными налогами.Проконсультируйтесь со специалистом по налогообложению, чтобы определить, подходит ли предварительная загрузка в вашей конкретной налоговой ситуации.

Ценность фронтальной загрузки

Преимущество фронтальной загрузки становится очевидным, если вы сравните результат экономии с регулярными ежегодными взносами. Например, предварительная загрузка 75 000 долл. США составит 180 496 долл. США при 5% за 18 лет (ежегодно). Если вы внесете те же 75 000 долларов в течение 18 лет в виде ежегодных взносов в размере 4 167 долларов, общая сумма составит всего 133 117 долларов. Это составляет 47 379 долларов потерянного дохода с вашего взноса.

Цифры будут еще больше, если вы и ваш супруг предварительно внесете 150 000 долларов по сравнению с годовым взносом в 8 333 долларов. В этом случае общая сумма с предварительной загрузкой составит 360 993 доллара, а с выплатой в рассрочку — всего 266 203 доллара, что означает 94 790 долларов потерянного дохода за 18 лет.

Стоимость колледжа

Реалистичный взгляд на будущую стоимость обучения в колледже для вашего ребенка или внука показывает, почему так важно согласно отчету CNBC за 2018 год, ожидается, что один год в государственном университете будет стоить около 46000 долларов, а средняя годовая стоимость обучения в частной школе составит около 75750 долларов. Эти затраты составляют 184 000 долларов США за четырехлетний курс обучения в государственной школе и 303 000 долларов США за четыре года обучения в частном учебном заведении.

С принятием Законао безопасности в 2019 году 529 фондов также могут быть использованы для выплаты студенческих ссуд.Можно использовать до 10 000 долларов из 529 фондов.

Можете ли вы переплатить по плану 529?

Из приведенных выше цифр может показаться, что переплатить по плану 529 практически невозможно, но это действительно происходит. Это важное соображение, потому что для снятия средств без уплаты налогов, деньги можно использовать только для квалифицированных расходов на образование.

В этой ситуации лучший выбор — использовать излишки средств для другого члена семьи или даже для себя, если вы хотите вернуться в школу.Тот факт, что деньги теперь также можно использовать для частных расходов на образование K-12, облегчит поиск получателей излишков средств, если они у вас есть.Если другой получатель не является вариантом, и излишки средств выводятся, взимается штраф в размере 10% и налоги.

Однако налоги и штрафы уплачиваются только с заработка (а не с первоначального основного долга). Это означает, что если остаток на вашем счете 529 после оплаты всех счетов за образование составляет 5000 долларов, а 1000 долларов из этой суммы составляют заработок, штраф составит 10% от 1000 долларов, или 100 долларов. Налоги также должны быть уплачены с 1000 долларов.

Суть

Вы должны быть достаточно обеспеченными, чтобы позволить себе большую сумму, необходимую для предварительной загрузки плана экономии на образовании 529. Чаще всего в таком положении оказываются зажиточные бабушки и дедушки. Возможность инициировать план 529, предварительно загрузить его и в то же время исключить эту сумму из потенциальных налогов на наследство, может быть реальной выгодой. Это также очень хорошее использование в качестве большого бонуса или наследства, если кто-то попадется вам на пути.

В конечном итоге, конечно же, цель состоит в том, чтобы помочь оплачивать образование для ваших детей или внуков, чтобы у них была прочная опора, необходимая для ведения значимой жизни и карьеры.