Налоговая скидка Saver: стимул для пенсионных сбережений

Многие люди изо всех сил пытаются выкроить средства, необходимые для создания пенсионных яиц.К счастью, невозмещаемый налоговый кредит, известный как кредит на пенсионные накопления, может значительно облегчить накопление.Часто именуемый кредитом вкладчика, он позволяет квалифицированным лицам пользоваться налоговыми льготами сверх любых налоговых вычетов, которые они могут получить от взносов в свои IRA или спонсируемые работодателем планы.Приснижении налоговой ответственности, кредит компенсирует стоимость финансирования пенсионного счета, вконечном счете укрепления потенциала экономии.1

Что такое кредит вкладчика?

Налоговая льгота спасателя — это невозмещаемая налоговая льгота, доступная правомочным налогоплательщикам, которые делают взносы с отсрочкой выплаты заработной платы в спонсируемые работодателем планы 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP или правительственные планы 457. Он также доступен для тех, кто вносит свой вклад втрадиционные ИРА и / или ИРА Рота.Начиная с 2018 года, те, кто делал взносы на льготные с точки зрения налогообложения сберегательные счета для людей с ограниченными возможностями и их семей (известные как счета ABLE), получили право на получение сберегательного кредита.

В зависимости от уровня дохода (см. Диаграмму ниже) размер кредита составляет 10%, 20% или 50% от приемлемого взноса человека, но существуют ограничения.Максимально допустимый кредит для тех, кто подает документы в качестве главы семьи, составляет 2000 долларов, в то время как супружеские пары, подающие совместно, могут потребовать до 4000 долларов. Возмещаемые кредиты и кредит на усыновление не учитываются в уравнении.

Кто имеет право?

Чтобы иметь право на получение сберегательного кредита, физическое лицо должно быть не моложе 18 лет к концу соответствующего налогового года.5 Они не могут поступить на дневное отделение и не могут быть заявлены как иждивенцы на основании декларации другого налогоплательщика.Наконец, скорректированный валовой доход (AGI)физического лицане должен превышать следующих пределов:

Как видно из приведенных выше диаграмм, чем ниже индивидуальный AGI, тем выше становится кредит вкладчика.

Например, Джейн, чей налоговый статус является холостым, имеет AGI в размере 19 200 долларов США на 2021 налоговый год. Она вносит 800 долларов в свой спонсируемый работодателем план 401 (k), плюс 600 долларов в свой традиционный IRA. Таким образом, Джейн имеет право на невозмещаемый налоговый кредит в размере 700 долларов США [(800 долларов США + 600 долларов США = 1400 долларов США) x 50%].

Эффект сберегательного кредита

Получение сберегательного кредита при внесении взносов в пенсионный план может снизить налоговое бремя физического лица двумя способами. Во-первых, сам взнос в план квалифицируется как налоговый вычет. Во-вторых, кредит вкладчика снижает фактическую задолженность по налогам, доллар за долларом.

Рассмотрим следующий пример. Джилл, замужняя продавщица, заработала 38000 долларов в 2020 году. В том году она внесла 1000 долларов в свой ИРА, в то время как ее безработный муж не получил никакого дохода. После вычета ее взноса в IRA скорректированный валовой доход, показанный в ее совместном доходе, составляет 37 000 долларов. В этом случае Джилл имеет право потребовать 50% -ный кредит в размере 500 долларов США для этого взноса IRA.

Когда пенсионные сбережения не имеют права?

Любые деньги, внесенные на пенсионный счет, превышающие допустимый лимит,должны быть сняты со счета в течение определенного периода времени. На возвращенную часть взноса не распространяется накопительный кредит. Точно так же, если человек меняет работу и, следовательно, переводит деньги с одного пенсионного счета на другой — скажем, с спонсируемого работодателем 401 (k) на традиционную IRA, — этот взнос также не соответствует критериям для получения кредита вкладчика.