Можно ли преобразовать упрощенную пенсию работника (SEP) в Roth IRA?
Да. SEP IRA — это просто традиционная IRA, которая получает взносы работодателя SEP, и действует по тем же правилам.
Но сначала давайте проясним наши термины. Традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) — это долгосрочный план сбережений, который позволяет человеку или паре с налогооблагаемым доходом инвестировать часть годового валового дохода до установленного максимума каждый год. Владелец счета получает налоговый вычет на сумму взноса в этом году, и деньги не облагаются налогом, поскольку они накапливаются из года в год. Когда владелец счета выходит на пенсию и начинает снимать деньги, он облагается налогом как обычный доход.
Самозанятости план (SEP) IRA является разновидностью,которая предназначена для фрилансеров и владельцев малого бизнеса,по крайней мере,одного сотрудника.В отличие от традиционной IRA, сотрудник не может вносить взносы в фонд.Но работодатель может делать взносы как в фонд работника, так и в свой собственный фонд.
Ключевые выводы
- SEP IRA — это тип традиционной IRA, предназначенный для фрилансеров и владельцев малого бизнеса.
- Как и в случае с любой традиционной IRA, вы можете преобразовать учетную запись в Roth IRA.
- Просто помните, что вы должны будете платить подоходный налог за этот налоговый год со всего баланса.
SEP IRA прост в настройке и гибок в использовании.Например, в конце года работодатель может решить, делать ли взнос и в каком размере.Однако работодатель не может делать взносы только в свой собственный фонд, но также должен вносить взносы в фонды любых имеющих на это право сотрудников.
Понимание SEP IRA
Как и традиционный IRA, SEP IRA может быть открыт практически в любом банке, финансовом учреждении, частной инвестиционной фирме или на платформе онлайн-торговли. Доступны различные варианты инвестирования, от консервативных фондов облигаций до фондов акций агрессивного роста.
Тем не менее, индивидуальные пенсионные накопления SEP являются специальными счетами, поскольку они одобрены налоговой службой (IRS) в качестве средства пенсионных сбережений с утвержденными на федеральном уровне налоговыми льготами.
Краткий обзор
Чтобы конвертировать SEP IRA, свяжитесь с финансовым учреждением, которое управляет деньгами. Вы можете пролонгировать деньги там или в любой другой компании, предлагающей IRA.
IRA по определению является средством сбережений с отсрочкой налогов.Есть преимущества для вас и ваших сотрудников.Налоги на деньги, внесенные на счет, откладываются до тех пор, пока деньги не будут сняты, предположительно после выхода на пенсию.Ваш налогооблагаемый доход и доход ваших сотрудников за этот год уменьшаются.
Другими словами, налог на чистый доход или прибыль владельца меньше, чем он был бы, если бы взносы были депонированы на сберегательный счет, не принадлежащий IRA. Кроме того, отсутствуют налоги на полученные проценты или прибыль от инвестиций за эти годы. Единственный раз, когда налоги подлежат уплате, — это когда деньги снимаются.
Преобразование SEP IRA в Roth IRA
Традиционный ИРА называется «традиционным», чтобы отличить его от другого основного типа ИРА, Roth.У Roth IRA есть одно главное отличие от традиционной IRA — налоги уплачиваются авансом.То есть вы платите прибылью после вычета налогов, не получая немедленного налогового вычета.Но вы больше никогда не должны платить налоги с этих денег, то есть нет никаких налогов на основную сумму долга, прибыль за годы, а также на выплаты или выплаты после 59,5 лет.
Налоги, причитающиеся при конверсии
Однако, когда вы конвертируете любую традиционную IRA, включая SEP IRA, на счет Roth, вы должны платить налоги с баланса в этом налоговом году. Это может быть разумной стратегией пенсионного планирования, если вы можете позволить себе платить налоги сейчас, а не причитаться им позже, при выходе на пенсию. Это особенно верно, если вы планируете попасть в более высокую налоговую категорию после выхода на пенсию.
Распределения
Еще одно преимущество Roth IRA заключается в том, что вам не нужно будет делать минимальные ежегодныевыплаты,называемые обязательными минимальными распределениями (RMD), как в случае с традиционными IRA.
Штрафы за досрочное снятие
В Roth IRA есть исключения, чтобы избежать штрафов за досрочное снятие, что означает распределение до возраста 59½ лет. Если деньги снимаются до 59½, IRS обычно налагает 10% налог или штраф на сумму распределения в дополнение к причитающимся налогам на прибыль, что является таким же штрафом для традиционной IRA.
Однако у Roth есть исключения из штрафов за досрочное снятие, называемые квалифицированными распределениями.Не будет никаких штрафов, если деньги будут использованы в определенных обстоятельствах, включая покупку вашего первого дома, вы стали навсегда и полностью инвалидом, некоторые расходы на высшее образование и взносы на медицинское страхование в период безработицы.
Как превратить SEP в Roth IRA
Чтобы преобразовать Roth IRA, обратитесь в финансовое учреждение, которое управляет вашим SEP или другим традиционным счетом IRA. Говоря языком IRS, это попечитель счета. Вы можете перевести деньги на счет Roth в этом учреждении или в другом месте, если захотите.
В любом случае убедитесь, что вы запрашиваете перенос.Вы не хотите, чтобы эти деньги выплачивались непосредственно вам, имея в виду чек в ваших руках.Если вам заплатят напрямую и вы не переведете чек на IRA в течение 60 дней, он будет считаться распределением, и вы будете платить налоги и штрафы за досрочное снятие средств, если вам меньше 59,5 лет.
Вместо этого вы хотите, чтобы учреждение выполнило пролонгацию, при которой они переводят средства в Roth IRA напрямую, без получения вами каких-либо денег, чтобы вы не облагались налогом и не подвергались штрафам.