Особенности и преимущества Sep IRA и Roth IRA
В наши дни в инвестиционном ландшафте существует множество индивидуальных пенсионных счетов (ИРА). Вот разбивка двух менее традиционных типов: упрощенная пенсия сотрудника (SEP) IRA и Roth IRA. Все долларовые цифры относятся к 2021 налоговому году (если не указано иное).
Ключевые выводы
- Хотя традиционные IRA остаются наиболее популярным типом индивидуальных пенсионных счетов, существуют альтернативы.
- SEP IRA — это план пенсионных накоплений, созданный работодателями, в том числе самозанятыми, в интересах своих сотрудников и самих себя, который отличается низкими затратами и имеет более высокие лимиты взносов.
- Roth IRA использует отчисления после уплаты налогов, которые затем освобождаются от налогов, но имеют годовой лимит взносов в размере 6000 долларов США и подлежат ограничению дохода.2
СЕН ИРА
индивидуального предпринимателя ) и имеет следующие критерии или компоненты:
- Он должен быть установлен и профинансирован до крайнего срока подачи налоговой декларации работодателем, включая продление.
- Лимит взноса составляет 25% от компенсации или 58 000 долларов США (57 000 долларов США на 2020 год), в зависимости от того, что меньше. Для индивидуального предпринимателя предел взноса составляет 20% скорректированного чистого дохода индивидуального предпринимателя.
- Взнос в пределах лимита вычитается из налоговой декларации работодателя.
- Прибыль насчетерастет безучета налогов.
- Выплаты считаются обычным доходом и облагаются подоходным налогом и штрафами за досрочное снятие средств, если вам не исполнилось 59,5 лет на момент вывода средств, кроме случаев, когда вы имеете право на исключение.
Рот ИРА
Roth IRA создаетсяи финансируется индивидуальным налогоплательщиком с использованием долларов после уплаты налогов и становится освобожденной от налогов. Он имеет следующие критерии или компоненты:
- Он должен быть учрежден и профинансирован до крайнего срока подачи налоговой декларации налогоплательщиком (обычно 15 апреля), без учета продлений.
- Предел взноса составляет меньшую из 100% компенсации или 6000 долларов США (на 2020 и 2021 годы) и 7000 долларов США, если к концу года, за который вы делаете взнос, вам исполнилось 50 лет.
- Взносы не вычитаются.
- Заработок растет на безналоговой основе (действуют определенные правила).
- Квалифицированное распределение не облагается налогами и штрафами.
Если вы финансируете SEP IRA, а затем конвертируете эти активы в Roth IRA, конвертированная сумма будет рассматриваться как обычный доход и облагаться подоходным налогом за год, в котором вы сделали преобразование.
Краткий обзор
Чтобы внести свой вклад в IRA Roth, вы должны зарабатывать менее 140000 долларов в год в качестве индивидуального подателя заявки или 208000 долларов США в случае совместной регистрации в браке.
Суть
Очень важно выбрать пенсионный план, который может максимизировать ваши выгоды. Вот несколько дополнительных моментов, которые следует учитывать:
- Выбор правильного типа плана для вашего бизнеса (включая индивидуальное предпринимательство): когда вы пытаетесь выбрать лучший план для своего бизнеса, вы можете рассмотреть другие варианты, включая ПРОСТОЕ IRA или соответствующие планы, такие как участие в прибыли, покупка денег и 401 (k ) план.
- Выбор правильного типа IRA : Индивидуальные предприниматели, вносящие взнос работодателя в SEP IRA, также могут вносить индивидуальный взнос участника в Roth или традиционный IRA.
Как правило, IRA SEP и IRA Рота не заменяют друг друга, поскольку это два разных типа пенсионных планов. Человек может участвовать в обоих мероприятиях, если они соответствуют требованиям.