Финансовая энциклопедия

401 (k) Ролловеры: налоговые последствия

У сотрудников, которые участвуют в планах 401 (k) своей компании, есть несколько вариантов, когда они уходят из компании. Налоговые последствия зависят от того, какой вариант они выберут.

Правила, регулирующие этот тип транзакции, могут быть сложными, а в некоторых случаях — ограничительными. Важно понимать эти правила, чтобы избежать дорогостоящих налоговых ошибок, которые могут существенно нарушить ваш пенсионный план.

Ключевые выводы

  • Если вы обналичите свой 401 (k) после увольнения с работодателя, с вас будут взиматься налоги и, возможно, плата за досрочное снятие средств.
  • Оставление ваших средств в 401 (k) вашего бывшего работодателя означает, что вы не будете платить налоги или сборы, но вы больше не сможете вносить взносы в план.
  • Если вы переводите свои средства в план IRA или план 401 (k), спонсируемый вашим новым работодателем, вам следует делать это напрямую с одного плана на другой, никогда не обращаясь с деньгами, чтобы избежать потенциальных налогов и сборов.

Три варианта

Как правило, у участников плана 401 (k) есть три альтернативы, когда они уходят от работодателя. К каждому варианту применяются разные налоговые правила.

Обналичить

Пожалуй, самый простой выбор, когда дело доходит до снятия денег с 401 (k) или другого пенсионного плана, чек из плана либо выплачивается непосредственно владельцу плана, либо депонируется на банковский или розничный инвестиционный счет владельца.

Это также самый дорогой вариант, так какучастник будет платить налог по обычным ставкам дохода со снятого баланса.Участники моложе 59½ лет также столкнутся с дополнительным штрафом в размере 10% за досрочную отмену.  Если учесть государственные налоги, общий налоговый счет может легко достичь 45% или выше, в зависимости от того, в какой налоговой категории находится участник.

Реальная стоимость этого выбора проистекает из упущенной возможности для этих денег продолжать расти без уплаты налогов или с отсроченным налогом, и это может уменьшить количество гнезд участников в более поздние годы на тысячи долларов.

Забудь об этом

В этом простейшем варианте участник ничего не делает и оставляет свои средства 401 (k) опекуну плана бывшего работодателя. Этот вариант не имеет налоговых последствий, но вы не можете продолжать вносить взносы в план.

Переверни его

Это, наверное, наиболее частый выбор бывших участников плана. Те, кто выберет этот путь, направят хранителя плана отправить свои деньги либо на другой номер 401 (k) — если они станут работать в компании, которая предлагает план, который принимает переводы с других планов, — либо на индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Краткий обзор

После того, как вы сделаете непрямой пролонгацию, вы не сможете выполнить еще один в течение 12 месяцев.

Если переносимые средства поступают к участнику в виде чека, он будет выписан следующему плану или хранителю счета, а не участнику.Затем у участника есть 60 дней, чтобы поместить деньги на хранение этому хранителю.Если участник этого не сделает, вся сумма чека будет считаться распределенной налоговой службой (IRS) и подлежит налогообложению применимыми налогами и штрафами.

Те, кто желает избежать этой возможной стоимости, могут сделать прямой перенос, выбрав перевод денег непосредственно на новый план или счет без отправки чека участнику. Большинство специалистов по финансовому планированию и пенсионным планам рекомендуют прямое продление, а не косвенное продление.

Кроме того, участники могут выполнить косвенное продление срока действия плана 401 (k) только один раз в 12-месячный период.Если они сделают это еще раз до истечения года, весь баланс второго пролонгации будет засчитан как распределение.Это ограничение по времени должно соблюдаться междукаждым непрямым пролонгацией.

Исключения

Хотя большинствоучастников, которые моложе 59,5 лет отказываются от участия в планах 401 (k) или других подходящих планах, подлежат 10% штрафу за досрочное прекращение участия, есть пять исключений из этого правила.Снятие без штрафных санкций разрешено в следующих случаях:

Правило NUA

Сотрудники, которые приобрели акции своей компании в рамках своего плана 401 (k), могут получить благоприятный налоговый режим в отношении своих акций, когда они пролонгируют остаток средств своего плана, при условии соблюдения определенных правил.

Если ваша учетная запись включает в себя публично торгуемые акции компании, в которой вы работаете, вы можете вывести их из своего 401 (k) и поместить на облагаемый налогом брокерский счет для более благоприятного налогового режима.Разница между стоимостью акций на момент приобретения и их текущей стоимостью, также известная как чистый нереализованный прирост стоимости (NUA), в таком случае облагается только приростом капитала, а не более дорогостоящим налогом на прибыль.

Это правило может снизить общий налоговый счет для сотрудников, которые со временем накопили большое количество акций в плане своей компании.

Суть

веб-сайт IRS. Также имеет смысл проконсультироваться с хранителем пенсионного плана или финансовым консультантом.


Похожие статьи