Увеличьте размер возврата налога с помощью сверхлимитных вычетов

Каждый год многие американцы скрупулезно регистрируют свои налоги на имущество и различные другие расходы в надежде преодолеть порог в долларах, который позволит им требовать детализированные вычеты, превышающие стандартные вычеты. Но помимо этих детализированных вычетов, можно декларировать некоторые другие вычеты, даже если налогоплательщик не может их детализировать. Такие расходы известны как сверхлимитные отчисления.

Что такое сверхлимитные вычеты?

Сверхстрочные вычеты — это расходы, которые вычитаются для расчета скорректированного валового дохода (AGI) человека. Они отличаются от детализированных вычетов, которые представляют собой суммы в долларах, вычитаемые из определенного AGI. Следующие примеры представляют собой сверхтрочные расходы:

• Внутреннее производство : до 9% деятельности, связанной с внутренним производством определенных товаров или услуг, таких как инженерные или архитектурные предприятия, могут вычитаться при определенных условиях.
• Взносы в пенсионный план : все взносы, сделанные в традиционные IRA и соответствующие планы, такие как планы 401 (k), 403 (b) и 457, подлежат вычету.2 Налогоплательщики с доходами выше определенного уровня, которые вносят вклад как в традиционную IRA, так и в квалифицированный план, подлежат постепенному сокращению за счет вычета их взносов в IRA.
• Взносы в HSA, MSA : все взносы на сберегательные счета здравоохранения и сберегательные счета Archer Medical полностью вычитаются, если налогоплательщики не имеют доступа к каким-либо групповым полисам, в том числе предлагаемым братскими или профессиональными организациями.Также требуется покупка квалифицированного полиса медицинского страхования с высокой франшизой.
• Взносы на медицинское страхование : Стоимость страховых взносов, уплачиваемых по индивидуальным полисам медицинского страхования, включая полисы с высоким вычетом, полностью вычитается для самозанятых налогоплательщиков.Как и в случае с HSA и MSA, налогоплательщик не может иметь доступа к групповой медицинской страховке.
• Расходы на самозанятость, налог на SE : Практически любые расходы, связанные с деятельностью индивидуального предприятия, вычитаются по Приложению C. Сюда входят арендная плата, коммунальные услуги, стоимость оборудования и расходных материалов, страхование, судебные издержки, заработная плата сотрудников и подрядный труд.. Это также включает половину налога на самозанятость, который должен уплачиваться с этого дохода.
• Алименты : Выплаты, произведенные супругу на основании решения о разводе, которые не классифицируются как алименты, обычно считаются алиментами.Платежи этого типа вычитаются из валового дохода, за исключением случаев, когда они «производятся в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании после 31 декабря 2018 года» или были изменены определенным образом после этой даты. Если ваше соглашение о разводе было заключено до этой даты, посоветуйтесь со своим бухгалтером, чтобы убедиться, что алименты по-прежнему вычитаются. Это изменение было внесено в Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года.
• Расходы на преподавателя : сюда входят невозмещенные квалифицированные расходы в размере до 250 долларов (500 долларов для заявителей, подающих совместные документы, если оба подпадают под эту категорию).К квалифицированным расходам относятся учебные материалы, книги и другие обычные расходы, обычно связанные с образованием.Этот вычет предоставляется педагогам, которые преподают в классах K-12, которые работают не менее 900 часов в течение года.

Суть

Любые или все эти вычеты могут производиться в дополнение к детализированным вычетам для правомочных налогоплательщиков.Конечно, есть правила и ограничения, которые необходимо соблюдать.Для получения дополнительной информации о вычетах выше черты прочтите инструкции к форме 1040 на веб-сайте IRS или проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом.15