Облагаются ли налогом ссуды 401 (k)?
Что такое ссуда 401 (k)?
Ссуда 401 (k) — это деньги, взятые в долг под пенсионный план 401 (k). Заимствование из собственного 401 (k) не повлияет на ваш кредит и не требует проверки кредитоспособности, поскольку оставшиеся активы на счете используются в качестве обеспечения. Для планов, которые позволяют ссуду, ссуда должна быть погашена с процентами в установленные сроки.
Ключевые выводы
- Некоторые работодатели разрешают участникам брать займы под их счет 401 (k), но есть ограничения на размер.
- Ссуда 401 (k) не повлияет на кредитоспособность заемщика и не требует проверки кредитоспособности.
- В случае невыполнения обязательств по кредиту вы будете платить подоходный налог с снятых денег, а также можете подвергнуться штрафу за досрочное снятие средств.
- В зависимости от плана заемщик может не иметь возможности вносить взносы, если у него есть непогашенная ссуда.
Как работает заем 401 (k)
Для критических краткосрочных потребностей заимствование со счета 401 (k) может быть лучшим выбором, чем облагаются налогом, если вы выплачиваете заем вовремя. И вы платите проценты себе, а не банку.
Вам не нужно запрашивать ссуду 401 (k) в своей налоговой декларации. Если ссуда выплачивается своевременно, проценты по определенным планам являются единственным налоговым последствием. Термин «проценты» вводит в заблуждение, потому что средства возвращаются на собственный счет участника.
Заемщик должен использоватьдоллары после уплаты налогов для погашения ссуды, включая проценты.Это означает, что государство дважды облагает налогом часть этой суммы — налог на прибыль уплачивается с суммы снова, когда заемщик открывает счет при выходе на пенсию.Однако процентные ставки 401 (k) обычно невысоки, поэтому двойное налогообложение оказывает незначительное влияние.Это имеет значение только в том случае, если сумма кредита велика и погашается в течение нескольких лет.
IRS разрешает ссуды на сумму 50 000 долларов США или 50% от вашего личного баланса, в зависимости от того, что меньше.Исключение составляют случаи, когда гарантированный баланс составляет менее 10 000 долларов США.В этом случае вам может быть разрешено взять взаймы до 10 000 долларов при условии, что сумма правового счета составляет не менее 10 000 долларов.Каждый план имеет свои собственные ограничения на ссуды, и от него вообще не требуется их предлагать, поэтому уточняйте детали у своего работодателя.
Краткий обзор
27 марта 2020 года бывший президент Трамп подписал пакет чрезвычайной помощи в связи с коронавирусом на 2 триллиона долларов. Он удвоил сумму 401 (k) денег, доступную в качестве ссуды, до 100 000 долларов, снял ограничение на 50% баланса и снял штраф за досрочное снятие средств, если вы по умолчанию не достигли возраста 59½ лет.
Например (согласно традиционным правилам, не связанным с коронавирусом), если ваш личный баланс составляет 15000 долларов, вы можете занять 10000 долларов, потому что 50% составляет всего 7500 долларов.Однако, если ваш баланс составляет 120 000 долларов, максимальная сумма займа составляет 50 000 долларов.С введением законаCARES вы сможете взять взаймы 100000 долларов из этих 120000 долларов, но только если пандемия коронавируса повлияет на ваш доход.
Невыполнение обязательств по ссуде 401 (k)
Налоговые последствия значительны для заемщиков, которые не выплатили ссуду 401 (k).За исключением 2020 года для лиц, пострадавших от COVID, лица моложе 59,5 лет будут подлежать 10% штрафу за досрочное снятие средств в дополнение к уплате подоходного налога с непогашенного остатка.
Предположим, вы моложе 59,5 лет, дефолт по ссуде с непогашенным остатком в размере 10 000 долларов США и эффективная налоговая ставка составляет 15%. К тому времени, когда вы подадите свою годовую налоговую декларацию, вы будете должны правительству 1000 долларов за штраф за досрочное снятие средств и еще 1500 долларов в виде подоходного налога (который в противном случае был бы отложен до выхода на пенсию). В течение одного года эти 10 000 долларов уменьшатся до 7 500 долларов США.
401 (k) Кредитные риски
Некоторые планы не позволяют участникам делать взносы по плану, если у них есть непогашенная ссуда.Если вы потратите пять лет на погашение ссуды, вы ничего не сэкономите на своем 401 (k).Это также означает, что вы не сможете воспользоваться налоговыми преимуществами при внесении платежей на свой пенсионный счет.
Вы также пропустите любые соответствующие взносы, которые ваш работодатель может предоставить, пока вы выплачиваете ссуду.
401 (k) Заем против снятия
Перед продолжением важно определить вашу способность погасить ссуду 401 (k). Большинство специалистов по планированию советуют не тронуть свое гнездовое яйцо, если, например, вы больше не можете платить арендную плату или ипотеку, счета за коммунальные услуги или продукты.
Короче говоря, если вам нужны средства и вы уверены, что сможете вернуть ссуду, минимальные налоговые последствия и возможность пополнить ваш счет процентами могут сделать эти ссуды жизнеспособным вариантом.