Преимущества планов отсроченного вознаграждения
В плане отсроченной компенсации часть заработной платы сотрудника удерживается до определенной даты, обычно до выхода на пенсию. Единовременная сумма, причитающаяся сотруднику по этому типу плана, выплачивается в этот день. Примеры планов отсроченной компенсации включают пенсии, пенсионные планы и опционы на акции сотрудников.
Ключевые выводы
- Квалифицированные планы отсроченной компенсации имеют штраф в размере 10% при снятии средств до достижения возраста 59½ лет.
- Большинство планов отсроченной компенсации действительно допускают выплаты до выхода на пенсию для определенных жизненных событий, таких как покупка дома.
- Планы отсроченной компенсации могут как увеличиваться, так и уменьшаться в цене, поэтому внимательно следите за ними.
Квалифицированные и неквалифицированные планы отложенной компенсации
Важно понимать разницу между этими двумя типами планов.
Квалифицированный план отсроченной компенсации соответствует Закону о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA) и включает планы 401 (k) и 403 (b). Они должны иметь лимиты взносов, быть недискриминационными, открытыми для любого сотрудника компании и выгодными для всех. Они также более безопасны, поскольку хранятся на доверительном счете.
Неквалифицированный план компенсации -это письменное соглашение между работодателем и работником, в котором часть компенсации работника удерживается компанией, инвестируется, а затем передается работнику в какой-то момент в будущем. Неквалифицированные планы не имеют ограничений по взносам и могут быть нацелены только на определенных сотрудников, например руководителей высшего звена. Работодатель может оставить отложенные деньги как часть средств бизнеса, а это означает, что деньги находятся под угрозой банкротства.
Краткий обзор
Выгоды от плана отсроченной компенсации, независимо от того, соответствует ли оно требованиям, включают экономию на налогах, реализацию прироста капитала и выплаты до выхода на пенсию.
Налоговые льготы
План отложенной компенсации снижает доход в год, когда человек вкладывает деньги в план, и позволяет этим деньгам расти без ежегодного налогообложения вложенных доходов.В случае 401 (k), наиболее распространенного плана отсроченного вознаграждения, взносы вычитаются из зарплаты сотрудника до налогообложения и ограничиваются максимальным годовым взносом до налогообложения — 19 500 долларов США от сотрудников по состоянию на 2021 год плюс дополнительные 6500 долларов США. в дополнительных взносах для лиц в возрасте 50 лет и старше.3
Эти отложенные планы требуют уплаты налога только тогда, когда участник фактически получает денежные средства. Хотя налоги должны уплачиваться на снятые средства, эти планы дают преимущество отсрочки налогообложения, то есть снятие средств производится в период, когда участники, вероятно, будут находиться в сравнительно более низкой налоговой категории.
Это также означает, что в случае 401 (k) участники могут снимать средства без штрафных санкций после достижения возраста 59½ лет, хотя есть лазейка, известная как правило IRS 55, которая позволяет любому человеку в возрасте от 55 до 59½ лет. снимать денежные средства без штрафных санкций, если они уволились с работы, были уволены или уволены с нее. Эта лазейка применима только к 401 (k), который у вас есть в компании, от которой вы отделяетесь.
Планы отсроченной компенсации также снижают налоговую нагрузку на сотрудников в текущем году. Когда человек вносит вклад в план отложенной компенсации, сумма, внесенная в течение года, уменьшает налогооблагаемый доход за этот год, тем самым уменьшая общую сумму уплаченного подоходного налога. Затем, когда средства изымаются, сбережения потенциально могут быть реализованы за счет разницы между пенсионной шкалой и налоговой категорией в год, когда были заработаны деньги.
Прирост капитала
Отложенная компенсация — когда она предлагается в виде инвестиционного счета или опциона на акции — может со временем увеличить прирост капитала. Вместо того, чтобы просто получить сумму, которая была изначально отложена, план 401 (k) и другие планы отложенной компенсации могут увеличиваться в стоимости до выхода на пенсию. С другой стороны, планы отсроченной компенсации также могут уменьшаться в цене, и за ними следует внимательно следить.
Хотя участники активно не управляют инвестициями, фондов стабильной стоимости и депозитных сертификатов (CD) до более агрессивных фондов облигаций и акций.Можно создать диверсифицированный портфель из различных фондов, выбрать простой фонд с целевой датой или целевым риском или полагаться на конкретные рекомендации по инвестированию.
Предпенсионные выплаты
Некоторые планы отсроченного вознаграждения позволяют участникам планировать распределение на основе определенной даты, также известной как прекращение обслуживания. Эта дополнительная гибкость — одно из самых больших преимуществ плана отсроченной компенсации. Он предлагает льготный с точки зрения налогообложения способ откладывать деньги на образование ребенка, новый дом или другие долгосрочные цели.
Можно досрочно вывести средства из большинства планов отсроченной компенсации в связи с конкретными жизненными событиями, такими как покупка нового дома. Снятие средств с квалифицированного плана может не подлежать штрафам за досрочное снятие, в зависимости от правил плана и IRS. Однако налоги на прибыль будут уплачиваться при отказе от выплат из планов отсроченной компенсации.
Распределение без отрыва от производства также может помочь людям частично снизить риск невыполнения компаниями своих обязательств. Некоторые планы отсроченного вознаграждения полностью управляются работодателями или включают в себя значительную долю акций компании. Если людям неудобно оставлять отсроченную компенсацию в руках своего работодателя, предпенсионные выплаты позволяют им защитить свои деньги, вычеркивая их из плана, уплачивая с них налог и вкладывая их в другое место.
Обратите внимание, что деньги из неквалифицированного плана не могут быть переведены в IRA или другое средство пенсионных сбережений с налоговыми льготами; деньги от квалифицированного плана могут. Перед тем, как снимать деньги без отрыва от производства, уточните правила, которые применяются к вам, у администраторов вашего плана и налогового консультанта.