Планы отсроченной компенсации по сравнению с 401 (k) s: в чем разница?
Планы отсроченной компенсации предлагают сотрудникам дополнительный выбор при планировании выхода на пенсию и часто используются для дополнения участия в плане 401 (k). Отсроченная компенсация — это просто план, в котором сотрудник откладывает принятие части своей компенсации до определенной даты в будущем.
Например, в возрасте 55 лет и зарабатывая 250 000 долларов в год, человек может отложить ежегодную компенсацию в размере 50 000 долларов в течение следующих 10 лет до выхода на пенсию в возрасте 65 лет.
Планы отсроченной компенсации
Фонды отсроченной компенсации затем откладываются и могут приносить доход до тех пор, пока они не будут выплачены работнику.Во время отсрочки работник платит налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь на отложенный доход так же, как и на остальную часть своего дохода, но не должен платить подоходный налог с отсроченной компенсации до тех пор, пока средства не будут фактически получены.1
Ключевые выводы
- Высокооплачиваемые руководители часто выбирают отсрочку компенсационных выплат.
- Планы отсроченной компенсации обычно недоступны и являются недостатком с точки зрения ликвидности.
- В отличие от многих планов 401 (k), планы отсроченной компенсации не могут быть заимствованы.
Преимущества планов отсроченного вознаграждения
Планы отсроченного вознаграждения чаще всего используются высокооплачиваемыми руководителями, которым не требуется вся сумма годового вознаграждения для существования и которые стремятся снизить свое налоговое бремя. Планы отсроченной компенсации уменьшают налогооблагаемый доход физического лица во время отсрочки.
Они также могут снизить воздействие альтернативного минимального налога (AMT) и повысить доступность налоговых вычетов. В идеале, когда человек получает отсроченную компенсацию, например, при выходе на пенсию, его общая компенсация будет иметь право на более низкую налоговую категорию, тем самым обеспечивая экономию налогов.
Чем отличаются планы 401 (k)
Одна из причин, по которой планы отложенной компенсации часто используются для пополнения 401 (k) или индивидуального пенсионного счета (IRA), заключается в том, что сумма денег, которая может быть отложена в планах, намного больше, чем разрешенная для взносов 401 (k), и выше. до 50% компенсации.Максимально допустимый годовой взнос на счет 401 (k) с 2020 и 2021 годов составляет 19 500 долларов США.
Еще одно преимущество планов отсроченной компенсации заключается в том, что некоторые из них предлагают лучшие варианты инвестирования, чем большинство планов 401 (k). Планы отсроченной компенсации находятся в невыгодном положении с точки зрения ликвидности. Как правило, к фондам отсроченной компенсации невозможно получить доступ по какой-либо причине до указанной даты распределения. Дата распределения, которая может приходиться на пенсию или по прошествии определенного количества лет, должна быть назначена во время создания плана и не может быть изменена. Также нельзя брать в долг отсроченные компенсационные фонды.
Для большинства счетов 401 (k) можно получить заем, а при определенных условиях финансовых трудностей, таких как крупные, неожиданные медицинские расходы или потеря работы, средства могут даже быть сняты раньше срока. Кроме того, в отличие от плана 401 (k), когда средства получены из плана отсроченной компенсации, они не могут быть перенесены на счет IRA.
Краткий обзор
Планы отсроченной компенсации менее надежны, чем планы 401 (k).
Риск конфискации
Возможность конфискации — один из основных рисков плана отсроченной компенсации, что делает его значительно менее безопасным, чем план 401 (k). Планы отсроченной компенсации финансируются неформально. По сути, это всего лишь обещание работодателя выплатить сотруднику отложенные средства плюс любые доходы от инвестиций в указанное время. Напротив, с 401 (k) существует официально установленная учетная запись.
Неформальный характер планов отсроченной компенсации ставит работника в положение одного из кредиторов работодателя. План 401 (k) застрахован отдельно.
Напротив, в случае банкротства работодателя нет никаких гарантий, что работник когда-либо получит отсроченные компенсационные фонды. Сотрудник в этой ситуации — просто еще один кредитор компании, стоящий в очереди за другими кредиторами, такими как держатели облигаций и держатели привилегированных акций.
Разумное использование планов отсроченного вознаграждения
Как правило, для отложенного сотрудника выгодно избегать одновременного распределения всего отложенного дохода, поскольку это обычно приводит к тому, что сотрудник получает достаточно денег, чтобы поместить его в максимально возможную налоговую категорию в этом году.
В идеале, если такая возможность доступна через план работодателя, работнику лучше назначить ежегодный отсроченный доход, который будет распределяться в другом году. Например, вместо того, чтобы получать отсроченную компенсацию на 10 лет сразу, физическому лицу обычно лучше получать ежегодные выплаты в течение следующего 10-летнего периода.
Финансовые консультанты обычно предлагают использовать план отсроченного вознаграждения только после внесения максимально возможного вклада в план 401 (k) — и только в том случае, если компания, в которой работает физическое лицо, считается очень устойчивой в финансовом отношении.