Как рассчитать прибыль и убыток при продаже акций?
Чтобы рассчитать прибыль или убыток от инвестиций в акции, необходимо сначала знать основу затрат, которая представляет собой покупную цену, первоначально уплаченную за акции. Инвесторы, которые не записали эту информацию, могут найти ее в форме подтверждения выполнения заказа или в отчете о брокерском счете с даты покупки.
После того, как инвесторы узнают цену покупки, они должны принять во внимание цену продажи акций, которая также может быть получена из тех же документов.
Ключевые выводы
- Расчет прибылей или убытков от инвестиций в акции требует несложного процесса.
- Процесс включает определение основы затрат, которая представляет собой покупную цену, первоначально уплаченную за акции, и признание продажной цены.
- Затем инвесторы рассчитывают разницу между ценой покупки и ценой продажи, чтобы определить прибыль или убыток на акцию.
- Наконец, инвесторы умножают прибыль или убыток на акцию на количество акций.
Покупка против продажной цены
Разница между ценой покупки и ценой продажи представляет собой прибыль или убыток на акцию. Умножение этого значения на количество акций дает общую сумму транзакции в долларах. Инвесторы, желающие определить более точное число, могут также учитывать любые брокерские комиссионные, связанные с покупкой или продажей акций.
Затем инвесторы должны учитывать налоговые последствия инвестиций, которые вступают в силу, если акции были размещены на счете, не предназначенном для выхода на пенсию. Согласно действующему налоговому кодексу США, если инвесторы владеют акциями менее одного года, прирост / убыток капитала будет считаться краткосрочным и, следовательно, будет рассчитываться как обычный доход для целей налогообложения. Но если прибыльные акции удерживаются более одного года, они будут облагаться стандартным налогом на прирост капитала в размере 15%.
Краткий обзор
Если акция дробится, инвесторы должны соответствующим образом скорректировать свою себестоимость. Например, если цена покупки акций составляла 25 долларов, и она делится на 2 на 1, базовая стоимость будет скорректирована до 12,50 долларов за акцию.
Рассмотрим следующий сценарий. Предположим, вы покупаете 100 акций XYZ 1 августа 2016 г. по цене 20 долларов за акцию. Предположим также, что вы продали 50 акций этой компании 1 сентября 2017 года по 25 долларов за акцию. В расчете на акцию долгосрочная прибыль составит 5 долларов на акцию. Если умножить это значение на 50 акций, получим 250 долларов. Затем, если вы умножите это число на 15% прирост капитала, получится 37,50 долларов, что будет налоговыми последствиями для этой транзакции.
Краткий обзор
Том Саймер, CFP®, CRPC®, CFA Opulen Financial Group LLC, Арлингтон, Вирджиния.
Первым шагом в расчете прибылей или убытков является определение основы стоимости акций, которая представляет собой уплаченную цену плюс любые связанные с этим комиссии или сборы.
Например, предположим, что вы купили 10 акций XYZ по 100 долларов за акцию за 1000 долларов и заплатили своему брокеру комиссию в размере 50 долларов. В этом случае базовая общая стоимость составляет 1050 долларов. Разделив 1050 долларов на 10 (количество принадлежащих акций), вы получите базовую стоимость одной акции.
Затем вы должны скорректировать свою базу для любых реинвестированных дивидендов по акциям. Предположим, по вашей акции были выплачены дивиденды в размере 100 долларов США, которые вы затем уплатили налогом с помощью формы 1099-DIV. Теперь вы можете скорректировать свою базу в сторону увеличения: 1050 долларов + 100 = новая база в 1150 долларов. Разница в выручке от продажи будет вашей прибылью или убытком.