Пенсии с остатком денежных средств: плюсы и минусы для малого бизнеса
Если вы владелец малого бизнеса и в недалеком будущем вырисовывается выход на пенсию, вы можете подумать о пенсионном плане с остатком денежных средств. Это может соответствовать вашим целям пенсионных накоплений, а также удовлетворять потребности ваших сотрудников.
Этот тип пенсионного плана требует, чтобы вы вносили процент от годовой заработной платы каждого сотрудника, обычно 5% плюс процентный кредит, для инвестиций в пенсионный фонд.Сотрудник также может вносить вклад от своего имени.
Ключевые выводы
- Пенсия за остаток наличности наиболее привлекательна для владельцев малых предприятий, в которых преобладают высокооплачиваемые работники, таких как кабинеты врачей и юридические фирмы.
- Он отличается высокими ограничениями по взносам и благоприятным налоговым режимом.
- У него есть некоторые атрибуты 401 (k), но платеж, причитающийся при выходе на пенсию, не зависит от рыночных колебаний.
Как работает пенсия с остатком денежных средств
При выходе на пенсию пенсионный план с остатком денежных средств предлагает работникам (и их работодателям) выбор. Они могут взять деньги, которые были отложены для них единовременно, или выбрать ежемесячный платеж в зависимости от остатка. Ежемесячная выплата основана на выслуге лет и максимальной заработной плате за три последовательных года, а также на индивидуальной продолжительности жизни.
Преимущество, особенно для пожилых работников, заключается в том, что допустимые суммы депозита практически не ограничены.Лимит установлен на максимально допустимую выплату.На 2021 год лимит выплаты пенсии составляет 230 000 долларов в год.Работая оттуда, старший профессионал мог зарабатывать около 300 000 долларов в год.
Сходство с 401 (k)
Пенсионные планы с остатком денежных средств — это пенсионные планы с установленными выплатами с небольшим изгибом 401 (k). Работодатель зачисляет на счет каждого участника установленный процент от их годового вознаграждения плюс установленную процентную ставку.
Краткий обзор
65-летний профессионал может заплатить до 285000 долларов в 2020 году и по-прежнему финансировать счет 401 (k) или IRA.
Но, как и в случае любого пенсионного плана с установленными выплатами, инвестиционный риск полностью ложится на работодателя. Колебания на фондовом рынке не могут отрицательно повлиять на участников.
Высокие лимиты взносов
Одним из аспектов плана баланса денежных средств, который делает его привлекательным для владельца малого бизнеса, особенно для тех, кто приближается к пенсионному возрасту, является высокий уровень взносов, который увеличивается с возрастом.
Например, для 65-летнего человека максимальный взнос может составить 290 000 долларов в 2021 году. Кроме того, они могут внести еще 26 000 долларов в план 401 (k).
То есть на 2021 налоговый годлимит годовоговзноса IRSсоставляет 19 500 долларов США, но тем, кто старше 50 лет, разрешается внести дополнительные 6500 долларов США в качестве резерва.
Для владельца бизнеса, который не успел накопить на пенсию, хочет максимального налогового вычета и имеет доступный денежный поток, план баланса денежных средств может стать отличным решением.
Рост популярности
Согласно данным консультантов по пенсионным вопросам Kravitz Inc., планы баланса денежных средств в настоящее время составляют около 25% всех планов с установленными выплатами.
Их популярность в последние годы растет. Большая часть этого роста обеспечивается владельцами индивидуального бизнеса и высокооплачиваемыми профессионалами, такими как группы врачей, юридические фирмы и другие специалисты. Для высокооплачиваемых бэби-бумеров план баланса денежных средств может быть лучшим из всех возможных.
Однако планы баланса денежных средств обходятся недешево для предприятий с наемными работниками. Взносы работодателя в типичный план 401 (k) могут составлять от 3% до 6% от компенсации. Общие затраты могут составлять от 5% до 8%. Счета участников будут получать годовой процентный кредит, который может быть фиксированной ставкой 5% или переменной, такой как процентная ставка 30-летнего казначейства.
Стоимость первоначальной установки обычно составляет от 2000 до 5000 долларов. Каждый год актуарий должен подтверждать, что план должным образом финансируется. Это может привести к ежегодным административным расходам в диапазоне от 2 000 до 10 000 долларов.
Счета участников
У каждого участника есть индивидуальная учетная запись, как в плане 401 (k). При выходе на пенсию участники могут принимать свои платежи в качестве аннуитета, хотя в некоторых планах есть возможность использовать единовременное распределение, которое может быть перенесено на IRA.
Эти планы увеличивают объем пенсионных сбережений, обеспечивая более высокий налоговый вычет, чем большинство альтернатив. Преимущества для пожилых специалистов, которые, возможно, не накопили достаточно, огромны.
Профессиональная практика должна иметь денежный поток для финансирования этих планов на постоянной основе и должна быть готова делать взносы для других своих сотрудников.
Планы баланса денежных средств предлагают определенную степень мобильности для сотрудников, которые увольняются из компании, если они имеют право на получение пособия.
Как и в любом пенсионном плане, выплаты, причитающиеся участникам, застрахованы корпорацией Pension Benefit Guaranty Corp на случай, если работодатель не выполнит платежи.