Где компании хранят свои деньги?
Если вы когда-либо просматривали баланс компании, вы, несомненно, заметили, что первый счет в разделе текущих активов — это денежные средства и их эквиваленты. Денежный счет содержит, как следует из названия, все денежные средства компании, в то время как счет денежных эквивалентов представляет собой высоколиквидные инвестиции, которые компания может конвертировать в наличные в течение нескольких дней. Денежные средства, указанные в бухгалтерских книгах компании, будут храниться на банковском счете или в аналогичном финансовом учреждении, из которого компания сможет оплачивать свои обязательства и другие расходы.
Ключевые выводы
- Компании чаще всего хранят свои наличные деньги на счетах в коммерческих банках или в фондах денежного рынка с низким уровнем риска.
- Эти статьи будут отображаться на балансе фирмы как «денежные средства и их эквиваленты».
- Компания также может хранить небольшую сумму наличных денег, называемую мелкой наличностью, в своем офисе для покрытия небольших офисных расходов или суточных.
Где еще хранятся наличные
Компания также может хранить небольшую сумму наличных денег в своем офисе для покрытия небольших офисных расходов. Эти небольшие суммы наличных денег, хранящиеся в помещениях для повседневного использования, называются мелкими денежными средствами, и их также можно записать на счет денежных средств в балансе.
Денежные эквиваленты, которые компания может нести на своих книгах краткосрочных инвестиций, которые очень жидкие. Эквиваленты денежных средств считаются такими же, как денежные средства, просто потому, что их можно быстро ликвидировать и конвертировать в денежные средства по справедливой цене в течение нескольких дней.
Другие способы спрятать наличные
Счет эквивалентов денежных средств компании содержит любые и все краткосрочные инвестиции, которые можно продать по разумной цене, чтобы обеспечить необходимые денежные средства в короткие сроки. Итак, если компания хочет использовать некоторые из своих эквивалентов денежных средств для оплаты некоторых своих счетов, у нее есть возможность продать часть своих эквивалентов денежных средств и использовать вырученные средства для достижения этой цели. Примеры эквивалентов денежных средств включают счета денежного рынка и казначейские векселя, также называемые казначейскими векселями.
Счет денежного рынка очень похож на банковский счет, но процент, который компания может заработать на этом счете, немного выше. Для фирмы могут быть наложены некоторые ограничения на использование счета денежного рынка, такие как максимальное количество транзакций внутри счета в течение определенного периода или даже минимальные требования к депозиту.
Казначейские векселя также могут предоставить компании еще одну альтернативу хранению наличных денег на обычном банковском счете. Казначейские векселя — это выпуски государственного долга, которые продаются через определенные промежутки времени. Поскольку казначейские векселя могут быть перепроданы компанией на публичном рынке в любое время, они являются высоколиквидными, что позволяет также классифицировать их как эквиваленты денежных средств.