Как вы можете использовать отчет о движении денежных средств для составления бюджета?
Чтобы использовать отчет о движении денежных средств для составления бюджета, компании необходимо объединить часть отчета о движении денежных средств от операционной деятельности с бюджетом денежных средств. Денежный бюджет компании и ее операционные денежные потоки в отчете о движении денежных средств — это не одно и то же, но они тесно связаны и оба необходимы для создания всеобъемлющего бюджета.
Кассовый бюджет
Кассовый бюджет измеряет сумму доступных денежных средств, которые компания имеет в своем распоряжении для оплаты краткосрочных операционных расходов. Общая сумма кассового бюджета определяется суммой операционных денежных средств, оставшейся у компании после оплаты ежемесячных счетов.
Операционный приток денежных средств
Часть операционного денежного потока в отчете о движении денежных средств компании является вторым компонентом создания эффективного бюджета. Приток операционных денежных средств компании дает представление обо всех доступных денежных средствах, которые поступают в компанию из различных источников. Денежные средства, уплачиваемые покупателями за товары и услуги, взыскание дебиторской задолженности, а также товары и услуги, которые могут быть легко погашены за наличные, — все это примеры источников операционных денежных средств.
Вместе, кассовый бюджет компании и часть операционного притока денежных средств в отчете о движении денежных средств дают хорошее представление о сумме денежных средств, которую компания может потратить в течение определенного периода времени. Эти два показателя позволяют компании узнать, сколько денежных средств ей доступно в конце каждого периода времени, и это максимальная сумма, которую она может потратить без необходимости занимать деньги или привлекать финансирование.
Кассовый бюджет и операционный приток денежных средств — это, по сути, общий бюджет компании. Общие доступные средства распределяются между различными отделами или центрами затрат по усмотрению руководителей.