Как долго я должен хранить свои налоговые записи?
У налоговой службы (IRS) есть несколько жестких правил относительно того, как долго налогоплательщики должны хранить свои налоговые записи.
Как заявляет IRS, продолжительность вашей налоговой отчетности зависит от «действия, расхода или события», повлиявшего на эти записи. Эти действия и эти сроки важны, поскольку они влияют на срок исковой давности любых поправок к вашей налоговой декларации или на способность федерального правительства требовать от вас дополнительных налоговых платежей.
Срок исковой давности — это время, в течение которого вы можете изменить свою налоговую декларацию, чтобы потребовать кредит или возврат, или время, в течение которого IRS может рассчитать дополнительный налог.
Следующая информация взята непосредственно с IRS.gov, в ней указано, как долго хранить налоговые декларации. Указанные годы начинаются с момента подачи декларации. Любые отчеты, поданные до установленного срока, считаются поданными в установленный срок.
- Храните записи в течение трех лет, если ситуации (4), (5) и (6) ниже к вам не относятся.
- Храните записи в течение трех лет с даты подачи первоначальной налоговой декларации или двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позднее, если вы подадите заявку на получение кредита или возмещения после подачи декларации.
- Храните записи в течение семи лет, если вы подаете иск о возмещении убытков от обесценения ценных бумаг или вычета безнадежных долгов.
- Ведите учет в течение шести лет, если вы не сообщаете о доходе, который вы должны сообщить, и если он превышает 25% валового дохода, указанного в вашем отчете.
- Если вы не подадите декларацию, ведите учет на неопределенный срок.
- Храните записи на неопределенный срок, если вы подаете мошеннический возврат.
- Храните налоговую отчетность по найму в течение как минимум четырех лет после даты, когда налог подлежит уплате или уплачивается, в зависимости от того, что наступит позже.
Важные вопросы
Следующие вопросы следует задавать каждой записи, когда вы решаете, сохранить документ или выбросить его:
Связаны ли записи с собственностью?
IRS заявляет, что хранит записи, относящиеся к собственности, до истечения срока исковой давности в том году, в котором вы отчуждаете собственность в порядке налогообложения.Причина для хранения этих записей, чтобы определить какую -либо амортизация, амортизация, или истощение дедукции, и определить прибыль или убыток,когда вы продаете или распоряжаться имущество.
Как правило, если вы получили недвижимость в обмен на необлагаемую налогом сумму, ваша основа в этой собственности такая же, как и в случае собственности, от которой вы отказались, за исключением суммы, которую вы заплатили.Вы должны хранить записи на старой собственности, а также на новой собственности, пока срок давности не истекает втечение года,в котором вы распоряжаться новой недвижимости в облагаемой диспозиции.
Что мне делать с моими записями в неналоговых целях?
IRS заявляет, что, когда налоговые отчеты больше не требуются для конкретных налоговых целей, не избавляйтесь от них до тех пор, пока не будет уверенности, что они не понадобятся по другим причинам. Часто другие органы потребуют налоговые документы для своих целей. Страховые компании или кредиторы часто просят вас хранить файлы дольше, чем требует IRS. Если сомневаетесь, не рискуйте и храните записи.
Советник Insight
Если IRS обнаружит существенную ошибку в вашей текущей декларации, они могут обратиться к вашей налоговой истории за шесть лет для расследования. Однако, возможно, вы захотите сохранить свои доходы еще дольше. Ваши налоговые отчеты резюмируют вашу финансовую жизнь. Они содержат важные данные о стоимости, которые может быть трудно найти через несколько лет. Сегодня это меньшая проблема, потому что хранители счетов теперь должны сообщать и передавать данные о затратах вместе с активами. Но зачем полагаться на хранителя, когда у вас есть информация? В вашей декларации также будет подтвержден ваш доход и внесены ли вы взносы в пенсионный план. Лучшие практики предполагают, что вам следует хранить налоговые декларации и подтверждающие документы как можно дольше. В нашу эпоху электронного хранения и ведения документации это сделать легко.
Нил Франкл, CFP® Wealth Resources Group Westlake Village, CA