Индивидуальный план 401 (k): лучший способ выхода на пенсию для индивидуальных предпринимателей

В пенсионном планировании очень мало хлопковых данков, но выбор индивидуального 401 (k) — также известного как 401 (k) с одним участником или SEP IRA может быть одним из них. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и хотите увеличить свои пенсионные взносы с наименьшими затратами и максимальной гибкостью, ознакомьтесь с этими причинами, по которым индивидуальный план 401 (k) может вам подойти.

1. Максимальные взносы до налогообложения

Ключевым преимуществом индивидуального 401 (k) является то, что максимальная сумма, которую вы можете внести, выше на каждом уровне чистой прибыли, чем для SEP IRA. В приведенной ниже таблице показаны максимальные взносы, которые вы могли бы сделать при различных уровнях дохода, и показано, что разница между ними может быть значительной.

Например, при чистой прибыли в размере 50 000 долларов США вы можете внести 38 500 долларов США в индивидуальный 401 (k), в то время как SEP IRA составляет максимум 12 500 долларов США (по состоянию на 2020 год). Это разница в 26 000 долларов в пользу индивидуального 401 (k).

В таблице ниже показано, что максимальные взносы отдельных лиц 401 (k) по-прежнему превышают взносы SEP IRA на 26 000 долларов, пока чистая прибыль не достигнет 175 000 долларов.На этом этапе разница уменьшается, но все равно в пользу индивидуального 401 (k).Эти максимальные значения предполагают, что вы имеете право на компенсацию для всех в возрасте 50 лет и старше, что позволит вам внести дополнительные 6500 долларов в план 401 (k) в 2021 году;SEP IRA не имеет положения о наверстывании упущенного.2

Индивидуальный 401 (k) превосходит SEP IRA по максимальному взносу в план независимо от вашего чистого дохода. Для индивидуальных предпринимателей, проживающих в штатах с высоким подоходным налогом, и для тех, у кого есть дополнительные внешние источники дохода, эта разница может означать разницу между возмещением и счетом, когда придет время платить налоги. Поскольку эта разница будет происходить каждый год, она может добавить сотни тысяч дополнительных долларов в ваш пенсионный план в течение вашей карьеры.

2. Взносы являются дискреционными;Разрешены ссуды

Индивидуальные взносы 401 (k) не являются обязательными каждый год. Это позволяет индивидуальным предпринимателям управлять своими денежными потоками и вносить максимальную сумму в хорошие годы, при этом вкладывая меньше или вообще ничего, если их бизнес пойдет к худшему.Кроме того, владельцы могут брать ссуды на сумму до 50 000 долларов США или 50% от стоимости льгот по плану (в зависимости от того, какая сумма меньше).

Хотя SEP IRA не требует обязательных взносов, у него нет таких условий для ссуды.1 Возможность взять безналоговую ссуду от вашего физического лица 401 (k) в случае чрезвычайной ситуации должна восприниматься серьезно, потому что индивидуальные предприниматели часто имеют переменный доход из года в год.

3. Простота, низкая стоимость и гибкость

Индивидуальные счета 401 (k) легко открывать и управлять ими.Если вы откроете его у дисконтного брокера, вы можете практически не понести никаких расходов, кроме торговли.Они также очень гибки, когда дело доходит до инвестирования.Кроме того, вы не обязаны подаватьформу 5500 в Налоговую службу, если ваш план содержит активов на сумму менее 250 000 долларов.Это верно как для индивидуальных планов 401 (k), так и для планов SEP IRA.

4. Менее дорогие преобразования Рота.

Еще одно заметное преимущество индивидуального 401 (k) состоит в том, что в отличие от SEP IRA, он не учитывается при определении пропорциональной стоимости конверсии Рота.

Предположим, у вас есть SEP IRA с 100 000 долларов и традиционный IRA с 75 000 долларов (30 000 долларов из которых представляют собой невычитаемые взносы).Если вы конвертируете свой общий традиционный IRA на сумму 75 000 долларов, вы сможете исключить только примерно 17% (30 000 долларов США / 175 000 долларов США) конвертации из вашего обычного дохода.Это связано с тем, что IRS требует, чтобы вы пропорционально распределяли невычитаемые взносы по всем вашим балансам IRA, включая SEP IRA.

Теперь предположим, что вместо SEP IRA у вас есть индивидуальный 401 (k) с 100 000 долларов, плюс традиционный IRA с 75 000 долларов.Опять же, 30 000 долларов из этой суммы представляют собой невычитаемые взносы.Если вы конвертируете свой общий традиционный IRA на сумму 75 000 долларов, вы сможете исключить 40% (30 000 долларов США / 75 000 долларов США) конвертации из обычного дохода, поскольку индивидуальный 401 (k) не включается в пропорциональный расчет.В обеих ситуациях вы конвертируете 75000 долларов в IRA Рота, но с индивидуальным 401 (k) вы платите меньше налогов сегодня, потому что вы учитываете только 45000 долларов (75000 долларов x (1 — 0,40)) по сравнению с примером с SEP. IRA, в котором вы бы признали 62 250 долларов (75 000 долларов x (1–0,17)) в налогооблагаемой прибыли.

Вы даже можете сделать еще один шаг и переместить все деньги до налогообложения с традиционного IRA на индивидуальный 401 (k).Тогда у вас будет 145 000 долларов в индивидуальном 401 (k) и 30 000 долларов в вашем традиционном IRA, из которых 100% будут представлять собой невычитаемые взносы.В этом случае можно затем конвертировать традиционный IRA на сумму 30 000 долларов и исключить 100% конвертации из обычного дохода, что делает его по существу не облагаемым налогом конвертацией Roth.