Учитываются ли доходы от Roth IRA в доходе?
Снятие средств с доходов от Roth IRA не считается доходом, но только в том случае, если вы делаете то, что IRS считает квалифицированным распределением.Если вы следуете правилам IRS, доходы растут без налогов, и вы также не платите налоги на снятие средств, что является одним из основных преимуществ этого типа пенсионного счета.
Неквалифицированные распределения считаются доходом и также подлежат налогообложению и потенциальным штрафам.Доход от неквалифицированного распределения также влияет на ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI), который IRS использует для определения вашего права на участие в Roth IRA.В общем, люди с высоким доходом не могут.
Ключевые выводы
- Заработок от Roth IRA не считается доходом, если снятие средств считается правомочным.
- Как правило, вам должно быть не менее 59½ и учетной записи не менее пяти лет, чтобы распределение считалось квалифицированным, но есть исключения.
- Если вы возьмете неквалифицированное распределение, оно будет считаться налогооблагаемым доходом, и вам, возможно, также придется заплатить штраф.
- Неквалифицированные распределения также влияют на ваш MAGI, который IRS использует, чтобы определить, имеете ли вы право вносить вклад в Roth.
Основы IRA Рота
IRA компании Roth предлагают налоговые льготы для накопления пенсионных сбережений.В отличие от вычету.
Вместо этого налоговая выгода реализуется на бэкэнде с безналоговым снятием средств.Поскольку взносы производятся в долларах после уплаты налогов, вы можете снять их в любое время без налогов и штрафов, и они не будут считаться доходом.Максимальный взнос, который вы можете внести в IRA Рота в 2021 году, составляет 6000 долларов.Если вам 50 лет и старше, вы имеете право внести дополнительную сумму в 1000 долларов.
Однако снятие средств с доходов от этих инвестиций облагается налогом по-другому.Прибыль от инвестиций в Roth IRA не облагается подоходным налогом и не включается в доход владельца счета.Вместо этого они накапливаются наоснове отложенного налогообложения и не облагаются налогом при изъятии из Roth, если распределение соответствует требованиям.Если распределение не соответствует требованиям, оно засчитывается как доход, вы должны платить налоги, а также может подлежать 10% штрафу за досрочное снятие средств.
IRA компании Roth и квалифицированные дистрибутивы
Распределение доходов от Roth IRA считается квалифицированным, если вам 59,5 лет и старше, и у вас есть счет Roth IRA не менее пяти лет, что известно как «правило пяти лет».Правило пяти лет также применяется к фондам, конвертированным из традиционной IRA в IRA Рота.
Краткий обзор
Если вам 59,5 лет или больше и вы не соответствуете правилу пяти лет, выплаты засчитываются как доход, и вы будете платить с них налоги, но не 10% штраф за досрочное снятие средств.
Есть исключения из квалифицированного правила распределения. Вы можете уплатить налог на снятие средств и без штрафных санкций, если вы моложе 59,5 лет и имеете счет не менее пяти лет, если:
- Вы навсегда нетрудоспособны.
- Снятие используется для покупки первого дома (лимит в 10 000 долларов США).
- Если вы уйдете из жизни, и вывод будет произведен бенефициаром, унаследовавшим Roth.
Неквалифицированные дистрибутивы и MAGI
Использование неквалифицированного распределения также может повлиять на ваше право вносить вклад в Roth IRA. На эти счета действуют ограничения дохода. Если вы воспользуетесь неквалифицированным распределением, ваши доходы (не взносы) будут включены в ваш MAGI, который IRS использует для определения права на участие в программе Roth IRA.
В 2021 году лицам с MAGI не более 140000 долларов разрешается вносить максимальный вклад в IRA Roth. Поэтапный отказ для одиночек начинаются с $ 125000.Лимит MAGI составляет 208 000 долларов США, а поэтапный отказ начинается от 198 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместно.
Суть
Если у вас есть IRA Roth, выводимые вами доходы не считаются доходом и не влияют на ваш MAGI, пока вам 59,5 лет и у вас есть учетная запись Roth не менее пяти лет.В противном случае вы должны будете заплатить налоги и, возможно, также придется заплатить 10% штраф за досрочное снятие средств.
Имейте в виду, что вы можете снимать взносы в любое время и в любом возрасте, без штрафных санкций и без уплаты налогов, и это не будет считаться доходом.
Что говорят эксперты
Советник Insight
Джо Аллария, CFP® CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Легкий ответ заключается в том, что доходы от Roth IRA не засчитываются в доход. Если вы храните прибыль на счете, она определенно не облагается налогом.
А если их отозвать? Как правило, они по-прежнему не считаются доходом, если только вывод не считается неквалифицированным распределением. В этом случае прибыль может облагаться налогом. (На веб-сайте IRS, IRS.gov, объясняется, что отличает квалифицированные и неквалифицированные дистрибутивы Roth IRA.)
Однако имейте в виду, что вы никогда не будете вынуждены брать распределения от Roth IRA, в отличие от традиционной IRA, где требуемые минимальные распределения начинаются в год (или год, следующий за годом), в котором вам исполняется 72 года.