Соответствующая рентабельность
Что такое квалификационная рента?
Соответствующий аннуитет аналогичен любому другому аннуитету, за исключением того, что IRS одобрил его для использования в рамках квалифицированного пенсионного плана или индивидуального пенсионного счета (IRA).Эти аннуитеты могут быть фиксированными, индексируемыми или переменными в зависимости от инвестиционных целей спонсора плана.Согласно руководящим принципам Закона о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), взносы, внесенные в соответствующий аннуитет, не подлежат налогообложению, если план или аннуитет не имеютфункции Roth.1
Ключевые выводы
- Соответствующий аннуитет — это аннуитет, одобренный IRS для использования в рамках IRA или квалифицированного пенсионного плана, аналогичного другим типам аннуитетов.
- Соответствующий аннуитет может быть переменным, фиксированным или индексированным.
- Снятие аннуитета до достижения возраста 59½ лет подлежит штрафу в размере 10%.
- Однако, поскольку неквалифицированный аннуитет приобретается за доллары после уплаты налогов, штрафу подлежат только доходы.
Как работает соответствующая рента
Соответствующие аннуитеты сами по себе не подлежат налогообложению; они должны проживать в рамках соответствующего плана или IRA, чтобы пользоваться этим статусом. Соответствующие критериям аннуитеты могут быть либо единственным средством внутри плана или счета, либо они могут быть одним из нескольких других вариантов, которые также предлагаются.
Во многих случаях квалифицируемый аннуитет представляет собой контракт с переменной продолжительностью и является единственным средством, предлагаемым в рамках плана, при этом переменные субсчета представляют собой варианты, доступные участникам плана.
Краткий обзор
Существует множество типов аннуитетов, из которых можно выбирать, в зависимости от множества факторов, от потребностей в пенсионном доходе до соответствия финансовым рискам.
Типы аннуитетов
Квалифицированный и неквалифицированный
Продукты, которые идут в квалифицированные и неквалифицированные аннуитеты, одинаковы. Однако правила для неквалифицированных аннуитетов отличаются, что описано в публикации 575 IRS. Одна из особенностей заключается в том, что при частичной или полной сдаче неквалифицированного аннуитета первые выплаченные доллары считаются доходом для целей налогообложения и, таким образом, облагаются налогом по обычным ставкам дохода. Как только вся прибыль будет снята, оставшиеся деньги — первоначальные инвестиции — могут быть изъяты без уплаты налогов.
Если платежи по плану, не отвечающему критериям, принимаются в форме периодических платежей, часть каждого платежа рассматривается как возврат первоначальных инвестиций, по которым не взимаются налоги. Часть выплаты считается заработком и облагается налогом по обычным ставкам дохода. Точное соотношение доходов к основной сумме зависит от типа выплаты и возраста получателя.
Фиксированная и переменная
Аннуитеты могут иметь фиксированную или переменную структуру. Фиксированные аннуитеты обеспечивают регулярные периодические выплаты аннуитенту. Переменные аннуитеты позволяют владельцу получать более значительные будущие денежные потоки, если инвестиции в аннуитетном фонде идут хорошо, и меньшие выплаты, если его вложения плохо. Это обеспечивает менее стабильный денежный поток, чем фиксированный аннуитет, но позволяет аннуитету извлекать выгоду из высокой прибыли от инвестиций своего фонда.
Особые соображения
Есть много других соображений, включая комиссионные за продажу, комиссионные и размер аннуитета. Независимо от того, является ли аннуитет подходящим или нет, снятие средств до достижения возраста 59½ лет подлежит 10% штрафу. Поскольку неквалифицированный аннуитет приобретается за доллары после уплаты налогов, штрафу подлежат только доходы.