Когда я перестану платить налог на социальное обеспечение?
Из всех налогов, которые взимаются с вашей зарплаты, ни один не может быть столь же неизбежным, как налоги, которые идут на социальное обеспечение. Независимо от того, получаете ли вы зарплату или работаете не по найму, вы должны вносить свой вклад на протяжении всей своей трудовой жизни. Однако есть несколько исключений, которые мы рассмотрим здесь.
Ключевые выводы
- Большинство американских рабочих должны платить налоги на социальное обеспечение, пока они работают.
- Есть несколько исключений, в том числе члены определенных религиозных групп и некоторые типы иностранцев-нерезидентов.
- Федеральные служащие, нанятые до 1984 года, также могут быть освобождены от уплаты налогов, поскольку они платят по отдельной пенсионной системе.
Основы удержания социального обеспечения
Если вы работаете на работодателя, в вашей зарплате, скорее всего, будет указана сумма, удерживаемая в соответствии с FICA, Федеральным законом о страховых взносах. FICA включает в себя как Social Security, так и Medicare, федеральную программу медицинского страхования для американцев 65 лет и старше.
С 2021 года ваша заработная плата до 142 800 долларов (137 700 долларов на 2020 год) будет облагаться налогом в размере 6,2% для социального обеспечения, а ваша заработная плата без ограниченийоблагается налогом вразмере1,45% для Medicare.Ваш работодатель сравнивает эти суммы и отправляет итоговую сумму правительству.
Если вы работаете на себя, вы должны платить обе половины, потому что вы, по сути, являетесь и работником, и работодателем.Это называется налогом SECA, или Законом о самозанятых взносах.
Кому не нужно платить социальное обеспечение?
Высокие заработки
Как упоминалось выше, работники, зарабатывающие большие деньги, платят лишь часть своего дохода. После того, как их доход достигнет определенного уровня, их удержание в системе социального обеспечения прекращается на год. Официально известный как предел базовой заработной платы, этот порог меняется каждый год.
Лимит 2021 заработной платы для уплаты налогов FICA составляет $ 142800, посравнению с лимитом $ 137,700 в 2020 году
Члены некоторых религиозных групп
Некоторые работники освобождаются от уплаты налогов на социальное обеспечение, если они, их работодатель и секта, орден или организация, к которым они принадлежат, официально отказываются принимать пособия социального обеспечения в связи с выходом на пенсию, инвалидностью, смертью или медицинской помощью. Чтобы получить освобождение, члены таких групп должны подать заявление, используя форму IRS 4029. Применяется ряд ограничений, в том числе:
- Группа должна была существовать с 1950 года.
- С тех пор группа должна была обеспечивать своим членам реальный уровень жизни.
Некоторые иностранные посетители
Хотя иностранцы-нерезиденты, работающие в США, обычно платят налог на социальное обеспечение с любого дохода, который они получают здесь, есть некоторые исключения.В основном это касается иностранных государственных служащих, студентов и преподавателей, проживающих и работающих в стране на временной основе и имеющих соответствующий тип визы.В некоторых случаях их семьи и домашние работники также могут быть освобождены от уплаты налогов.
Некоторые студенты американских колледжей
Американские студенты колледжей и университетов, которые работают неполный рабочий день в своих школах, также могут претендовать на освобождение от налога на социальное обеспечение.Работа должна быть обусловлена зачислением студента в колледж или университет на очную форму обучения.
«Учащиеся, которые работают в школе, колледже или университете, где студент проходит курс обучения, освобождаются от уплаты налогов FICA, если их отношения со школой, колледжем или университетом являются студентами, то есть образование — это преимущественно отношения, а не занятость «, — говорит ACap Asset Management, Нью-Йорк, штат Нью-Йорк.
Краткий обзор
Доход сверх определенного уровня (142 800 долларов США в 2021 году) не подлежит обложению налогом на социальное обеспечение, но налог по программе Medicare применяется ко всем доходам.
Федеральные служащие до 1984 года
Гражданские служащие федерального правительства, которые начали свою работу до 1984 года, подпадают под действие Пенсионной системы государственной службы (CSRS), а те, кто был принят на работу в 1984 году или позже, являются частью ставке налога.
Некоторые государственные и местные государственные служащие
Государственные или местные государственные служащие, включая тех, кто работает в системе государственных школ, колледжей или университетов, могут платить или не платить налоги на социальное обеспечение.Если на них распространяется и пенсионный план, и социальное обеспечение, они должны делать взносы в социальное страхование.Но если они покрываются исключительно пенсионным планом, им не нужно делать взносы в систему социального обеспечения.
Суть
Итак, когда вы перестанете платить налог на социальное обеспечение? Пока вы работаете, ответ почти всегда — «никогда». Но из каждого правила есть исключения, и если вам кажется, что одно из рассмотренных выше применимо к вам, обязательно ознакомьтесь с ним.