Следите за тенденциями в среднем периоде сбора

An среднего сбор период показывает среднее число дней, необходимых для преобразования бизнеса дебиторской задолженности в наличные деньги. Степень, в которой это полезно для бизнеса, зависит от относительной зависимости компании от продаж в кредит для получения дохода — высокий баланс дебиторской задолженности может быть серьезным препятствием.

С точки зрения управления бизнесом, средний период сбора — это увеличение операционной эффективности. Подобно коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности, средний период погашения может использоваться в сочетании с коэффициентами ликвидности для выявления проблем с денежным потоком или платежеспособностью.

Расчет среднего срока сбора

Стандартная формула для расчета среднего срока взыскания — это количество рабочих дней, деленное на коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Для среднегодового периода сбора установлено количество рабочих дней 365.

Очевидно, что коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности является основным фактором, определяющим эффективность периода погашения.

Для определения оборачиваемости дебиторской задолженности можно использовать следующую формулу:

На что обращать внимание при анализе среднего периода сбора

Коэффициенты бухгалтерского учета только изменяют бизнес-данные и в большинстве случаев сами по себе несущественны. Интерпретация и использование среднего периода сбора различаются между предприятиями и отраслями.

Например, предположим, что компании требуется в среднем 25 дней, чтобы превратить дебиторскую задолженность в наличные. Хорошо это или плохо, зависит от условий кредита, денежного потока, относительных отраслевых стандартов и множества других факторов.

Какой период времени следует исследовать для среднего периода сбора? Компания, которая продает и арендует дорогое лыжное снаряжение, может лучше всего подойти, скорректировав свой анализ с учетом сезонных факторов. Хорошие прокси для эффективных временных интервалов должны быть очевидны при изучении отраслевых стандартов.

Обычно компании стремятся к тому, чтобы средний срок погашения был как минимум на треть меньше, чем заявленные условия кредита. Если в кредитном соглашении указано, что у заемщика есть 45 дней на выплату, это будет означать, что продавец хочет получить взыскание в течение 30 дней.

Внутри одной компании могут быть значительные различия. Данные должны быть собраны, систематизированы и представлены таким образом, чтобы рассказывать полезную историю.

Компания получает наибольшую выгоду от расчета среднего периода сбора данных путем сохранения метрики с течением времени и поиска тенденций. Этот показатель также можно сравнить с показателями конкурентов и других предприятий отрасли.

Почему важен средний срок сбора

Эффективные методы управления дебиторской задолженностью приводят к своевременному привлечению клиентов. Жесткая кредитная политика оказывает влияние на остальную деятельность компании.

Например, улучшенные показатели денежных потоков или коэффициентов ликвидности могут облегчить компании получение коммерческой ссуды под низкий процент или привлечь новых инвесторов.

С другой стороны, слишком жесткая кредитная политика ограничивает продажи. Автосалон не может иметь необоснованных условий кредитования, иначе покупатели выберут конкурентов с более разумными ожиданиями.

Большинство компаний стремятся к тому, чтобы средний срок взыскания был ниже, чем при рыночной кредитной политике. Они хотят иметь возможность предлагать благоприятные условия для привлечения клиентов, а также иметь возможность эффективно собирать деньги.