Расшифровка обозначений отсроченной ренты
Когда вы покупаете аннуитет с отсрочкой налогообложения, вы должны указать три стороны: владельца, получателя ренты и получателя.Владелец делает первоначальные вложения, решает, когда начинать получать доход, и может по желанию изменить назначение получателя.Срок жизни получателя ренты — это показатель, который используется для определения пособий, подлежащих выплате по контракту.Указанный бенефициар имеет право на получение аннуитета в случае смерти владельца договора аннуитета.
Как правило, владелец и получатель ренты — одно и то же лицо. Когда они не одно и то же лицо, все может усложниться, когда один из них умрет, и получатели могут столкнуться с большим счетом подоходного налога, если они не понимают правил.
В этой статье мы рассмотрим некоторые ситуации, которые могут возникнуть, когда владелец аннуитета или аннуитет умирает, и предложим некоторые шаги, которые каждая сторона может предпринять для защиты своих активов и снижения налоговых обязательств.
Ключевые выводы
- Когда вы покупаете аннуитет с отсрочкой налогообложения, вам будет предложено назвать три стороны: получателя, владельца и получателя ренты.
- Аннуитент и владелец аннуитета часто являются одним и тем же лицом по контракту.
- Когда вы называете бенефициара, он имеет право на получение аннуитетных фондов в случае смерти владельца аннуитетного контракта.
Основные положения
Бенефициары неквалифицированных (не участвующих в IRA или другом пенсионном плане) аннуитетов не могут воспользоваться положением об увеличении базовой базы в налоговом кодексе, как они могли бы использовать другие активы, которые вы им оставите.Таким образом, они будут должны платить обычный подоходный налог со всех доходов на счете.
Однако, если они аннулируют контракт, часть каждого ежегодного платежа будет считаться не облагаемой налогом декларацией на основную сумму.Это определяется путем расчета коэффициента исключения и может распределить налоговые обязательства на более длительный период.
Аннуитетные аннуитеты
Супружеский бенефициар
Переживший супруг (а), получающий аннуитет, рассматривается как новый владелец. Это позволит вашему супругу занять ваше место и продолжать откладывать уплату подоходного налога до своей смерти.
Бенефициары, не состоящие в браке
В отличие от супружеских бенефициаров, не состоящие в браке бенефициары неквалифицированных аннуитетов не могут просто взять на себя право собственности.Как бенефициары, они должны получить пособие в течение пяти лет.Однако они могут аннулировать контракт в течение 60 дней после вашей смерти вместо получения единовременной выплаты. Выплаты должны начаться не позднее, чем через год после вашей смерти.
Необычные обозначения собственника и аннуитеты
Аннуитет, находящийся в совместной собственности мужа и жены
Вы и ваш супруг (а) можете совместно владеть аннуитетным договором. Это могло быть сделано в целях планирования Medicaid. Например, если один из вас поступает в дом престарелых, другой может аннулировать договор на основании ожидаемой продолжительности жизни домохозяйки. Это сделает актив освобожденным от налогообложения при определении того, имеете ли вы право на участие в программе Medicaid.
Однако, если кто-то из вас умрет до аннулирования контракта, могут возникнуть проблемы, потому что Налоговая служба (IRS) требует, чтобы бенефициары забрали выручку, как указано в предыдущем разделе, после смерти первого совладельца.Следовательно, бенефициары должны будут платить налоги, а выживший совладелец потеряет средства.
Краткий обзор
Аннуитеты — это сложные финансовые продукты, поэтому перед покупкой может быть полезно проконсультироваться со специалистом по аннуитетам.
Собственник, получатель ренты и получатель — разные люди
Были консультанты, которые предлагали владельцам аннуитетов назначать аннуитетом более молодого человека. Это увеличило бы выплаты и связанные с ними налоговые обязательства по налогу на прибыль на более длительный срок. Однако, если аннуитент умирает раньше владельца, получатели должны удалить средства.
В качестве гипотетического примера предположим, что собственником аннуитета является физическое лицо, получателем аннуитета является его ребенок, а основным получателем дохода является его супруга (а). Если ребенок умирает, супруг (а) владельца (то есть родитель получателя ренты) должен забрать выручку и уплатить подоходный налог, как это сделал бы любой другой получатель, не являющийся супругом.
С другой стороны, если владелец умирает первым, супруг (а) может вмешаться и продолжить отсрочку налогов аннуитета. Если позже вступят в повторный брак, они могут назвать нового супруга бенефициаром. После смерти новый супруг сможет продолжить отсрочку налогов.
Не-супруг (а), названный бенефициаром (владельцем, не являющимся аннуитетом)
Чтобы изменить приведенный выше пример, предположим, что первоначальный владелец вместо этого называет брата или сестру бенефициаром и оставляет ребенка в качестве получателя ренты. В этом случае, когда владелец умирает, брат или сестра должны забрать средства так же, как и любой другой бенефициар, не являющийся супругом супруга.
Что ты должен делать
Как владелец
Инвесторы должны вести хороший учет сумм, вкладываемых в аннуитеты. Кроме того, вы захотите проверить, кто назван владельцем, аннуитетом и бенефициаром.
Тем временем просмотрите свои аннуитеты, чтобы интерпретировать положения о распределении бенефициаров. Вы можете обнаружить, что есть обвинения о сдаче в смерти владельца, не аннуитет, но не на смерти аннуитета. Или может существовать отказ от платы за передачу, когда ренту, но не владелец, входит в дом престарелых.
Как бенефициар
Если вы унаследовали аннуитет, попросите аннуитетную компанию рассчитать выплаты, которые вы могли бы получить при нескольких различных вариантах систематических выплат, таких как пожизненные, 20-летние и 10-летние варианты. Попросите их предоставить коэффициенты исключения, чтобы вы могли определить последствия после уплаты налогов. Затем сравните это с получением единовременной выплаты.
Кроме того, не стоит забывать,что если федеральный налог нанедвижимость был оплачен, вы могли бы претендовать на прибыль налоговый вычет на сумму налогового имущества,приходящейся на аннуитет,как часть вашего детализированного вычеты по Шкале А.
Суть
Как для владельцев, так и для арендаторов и бенефициаров знание ваших возможностей и постоянная информированность — лучший способ избежать неприятных финансовых сюрпризов и ненужных затрат.