Каковы правила вывода средств Roth 401 (k)?

Ключевые выводы

• Взносы и прибыль в Roth 401 (k) могут быть сняты без уплаты налогов и штрафов, если владелец счета составляет не менее 59½ лет и держал свой счет Roth 401 (k) не менее пяти лет.
• Снятие средств также может осуществляться без штрафных санкций, если владелец учетной записи становится инвалидом или бенефициаром после смерти владельца учетной записи.
• Ролловеры на Roth IRA позволяют владельцу счета избежать уплаты налогов на прибыль Roth 401 (k).
• Взятие ссуды от Roth 401 (k), если это разрешено, позволяет владельцу учетной записи избежать налогов и штрафов при соблюдении правил возврата денег.

Краткий обзор

Штрафы для лиц моложе 59½ лет, которые снимают деньги с традиционных или Roth IRA или 401 (k) s, снова вступили в силу с 1 января 2021 года. 27 марта 2020 года президент Трамп подписал законопроект о чрезвычайном стимулировании коронавируса на сумму 2 триллиона долларов, который приостановил их действие. штрафы, но только на 2020 год.

В отличие от Roth 401 (k) s, IRA Roth не подлежат обязательному минимальному распределению.Поскольку взносы в план Roth производятся в долларах после уплаты налогов, вам не нужно платить подоходный налог с квалифицированных выплат, хотя вы все равно должны сообщать о них в IRS по форме 1099-R при подаче налоговой декларации.

27 марта 2020 года президент Трамп подписал законопроект о стимулировании распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов, известный как Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES). Только в 2020 году он разрешил снятие средств на сумму до 100 000 долларов с традиционного или Roth 401 (k) без 10% штрафа для лиц младше 59½ лет.

Налоги на неквалифицированное снятие средств

Если снятие средств производится со счета Roth 401 (k), который не соответствует вышеуказанным критериям, он считается досрочным или «неквалифицированным». Вы можете сниматьвзносы сосчетаRoth 401 (k) без уплаты штрафа (или налогов, поскольку взносы Roth производятся в долларах после уплаты налогов).Однако, если вывод средств не соответствует требованиям, вы будете платить налоги с любыхвыводимыхдоходов и, возможно, будете подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств.

Досрочное снятие средств распределяется пропорционально между необлагаемыми налогами взносами и доходом. Чтобы рассчитать часть вывода, относящуюся к доходам, просто умножьте сумму вывода на отношение общей прибыли на счете к остатку на счете. Если остаток на вашем счету составляет 10 000 долларов, состоящий из 9 000 долларов взносов и 1 000 долларов доходов, то ваш коэффициент доходов составляет 0,10 (1000 долларов / 10 000 долларов).

В этом случае снятие 4000 долларов будет включать 400 долларов налогооблагаемой прибыли, которые необходимо будет включить в общий годовой доход, сообщаемый в IRS по вашим налогам.

Переливание средств в Roth 401 (k)

Вы также можете избежать налогообложения своих доходов, если вы снимаете средства для прямого пролонгации, дополнительные налоги не взимаются.Если пролонгация не является прямой, то есть средства распределяются между владельцем счета, а не от одного учреждения к другому, средства должны быть депонированы на другой счет Roth 401 (k) или Roth IRA в течение 60 дней, чтобы избежать налогообложения.

Кроме того, при косвенном пролонгации часть распределения, относящаяся к взносам, не может быть передана другому Roth 401 (k), согласно IRS, но может быть переведена в IRA Roth. Часть дохода от распределения может быть депонирована на счет любого типа.

Заимствование у Roth 401 (k)

Хотя не существует безналогового способа снять необлагаемые налогом деньги с вашего Roth 401 (k) до достижения возраста 59½ лет, получение ссуды с вашего счета — это способ использовать средства для текущих нужд без уменьшения ваших пенсионных сбережений.Многие планы 401 (k), Roth или традиционные, позволяют владельцу счетабрать ссуду в размере 10 000 долларов США или 50% от баланса счета, в зависимости от того, что больше, но ссуды не могут превышать 50 000 долларов США.

Ссуды должны быть погашены в течение пяти лет, как правило, равными платежами не реже одного раза в квартал. Преимущество заключается в том, что вы занимаетесь деньгами у себя, а все начисленные платежи и проценты возвращаются непосредственно на ваш пенсионный счет. Однако невыплата ссуды в соответствии с условиями может привести к тому, что она будет считаться облагаемым налогом распределением.

Суть

Когда счета за домохозяйство начинают накапливаться или возникают неожиданные расходы, получение пенсионных сбережений может показаться привлекательным в краткосрочной перспективе. Пенсионные счета, такие как Roth и традиционные IRA и 401 (k) планы, не предназначены для легкого доступа.

Если вы совершите набег на свои пенсионные фонды, не зная правил, вы рискуете потерять часть своих сбережений из-за штрафов и налоговых выплат. Счет Roth 401 (k) не застрахован от этих проблем, несмотря на то, что он финансируется за счет долларов после уплаты налогов.