401 (a) против 401 (k): в чем разница?
Два основных типапенсионных планов с установленными взносами, предлагаемые работодателями, — это планы 401 (k) и 401 (a).Их имена взяты из раздела 401 Налогового кодекса США, в котором они определены.
Принципиальные различия между планами 401 (a) и 401 (k) заключаются, во-первых, в типах работодателей, которые их предлагают, а затем в нескольких ключевых положениях, касающихся взносов и вариантов инвестирования.
Ключевые выводы
- Планы 401 (a) обычно предлагаются государственными и некоммерческими работодателями, а планы 401 (k) более распространены в частном секторе.
- Хотя участие в плане 401 (k) не является обязательным, в плане 401 (a) это часто бывает.
- Взносы сотрудников в план 401 (a) определяются работодателем, в то время как участники 401 (k) решают, какой вклад они хотят внести в свой план.
Как работают планы 401 (а)
План 401 (a) обычно предлагается государственными учреждениями, образовательными учреждениями и некоммерческими организациями, а не корпорациями.Эти планы обычно разрабатываются индивидуально и могут быть предложены ключевым сотрудникам в качестве дополнительного стимула оставаться в организации.Суммы взносов сотрудников обычно устанавливаются работодателем, и работодатель также обязан вносить взносы в план.Взносы могут быть до или после уплаты налогов.
Краткий обзор
Образовательные учреждения часто предлагают связанный план, называемый планом 403 (b).
Поскольку спонсирующий работодатель устанавливаетграфикивзносов и перехода прав в 401 (a), эти планы могут быть составлены таким образом, чтобы побудить сотрудников остаться.Участие сотрудников часто является обязательным.Если сотрудники увольняются, они обычно могут вывести свои денежные средства, переведя их в другой квалифицированный план пенсионных накоплений или купив аннуитет.
Варианты инвестирования в план определяются работодателем и, как правило, ограничены. В частности, спонсируемые государством планы 401 (a) могут включать только самые безопасные и консервативные варианты инвестирования.
Как работают планы 401 (k)
План 401 (k) обычно предлагают работодатели из частного сектора.Традиционный 401 (k) позволяет сотрудникам вносить доллары до налогообложения из своей зарплаты на счет и получать налоговый вычет за свои взносы.С другой стороны, Roth 401 (k) финансируются за счет долларов после уплаты налогов и не предоставляют никаких предварительных налоговых льгот.Сотрудники решают, сколько они хотят внести, впределах, установленных IRS, и многие работодатели покрывают хотя бы часть взносов своих сотрудников, хотя это не требуется по закону.
Работодатель, спонсирующий план 401 (k), выбирает, какие варианты инвестирования будут доступны участникам, хотя в соответствии с их фидуциарными обязанностями они должны быть осторожны, предлагая более широкий спектр вариантов, чем спонсоры планов 401 (a), часто делать.Планы обычно предлагают от 15 до 30 вариантов инвестирования4, хотя исследования показали, что слишком много вариантов сбивает участников с толку.
Однако с принятием Закона обезопасности от 2019 года сотрудники могут найти больше планов аннуитета, предлагаемых в качестве вариантов инвестиций в их планах 401 (k).Это связано с тем, что Закон SECURE теперь защищает работодателей от судебных исков, если страховщик аннуитета не сможет произвести выплаты участникам плана.
Активы в плане 401 (k) начисляются на основе отложенного налогообложения и, в случае традиционных 401 (k) s, при их снятии облагаются налогом как обычный доход.Снятие средств с Roth 401 (k), как правило, не облагается налогом.