Когда следует делать взносы SIMPLE IRA?
Сроки для взносов SIMPLE IRA варьируются в зависимости от типа взноса и от того, делает ли его работодатель или работник. Ниже приводится разбивка того, что вам нужно знать.
Как работают простые IRA
«План поощрения сбережений для сотрудников» (SIMPLE) IRA — это спонсируемый работодателем план, который предоставляет сотрудникам льготный с точки зрения налогообложения способ накопления на пенсию.
Ключевые выводы
- Сроки для взносов SIMPLE IRA различаются в зависимости от типа взноса и от того, вносит ли его работодатель или работник.
- Работодатели могут либо соответствовать взносам сотрудников, либо делать взносы от их имени.
- Несвоевременные взносы могут повлечь за собой сборы или потребовать подачи исправленной налоговой декларации.
Как следует из названия, SIMPLE IRA 401 (k). Компании, в том числе индивидуальные предприниматели, с менее чем 100 сотрудниками, могут создать ПРОСТОЙ ИРА.
Есть два способа внесения взносов в ПРОСТОЙ ИРА: работодатели могут либо совмещать взносы сотрудников, либо делать взносы от их имени.Внесение SIMPLE IRA отложенной компенсации, сопоставимых и невыборных взносов, когда они должны быть внесены, позволит избежать штрафов и необходимости вносить поправки в налоговые декларации.
Сроки для взносов сотрудников
Взносы в планы SIMPLE IRA, которые взимаются с зарплаты сотрудника в качестве взноса для снижения заработной платы, подлежат уплате в течение 30 дней месяца, в котором были произведены отсроченные платежи. Например, для взносов, взятых из заработной платы сотрудника в сентябре, взносы должны быть внесены в план ПРОСТОЙ до 30 октября того же года.
В 2020 и 2021 годах предел взносов для сотрудников составляет 13 500 долларов США, а лица в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере до 3000 долларов США.2
Если SIMPLE IRA настроен для лиц, работающих не по найму, а других сотрудников нет, взносы, представляющие собой уменьшение заработной платы, должны быть депонированы в течение 30 дней после окончания года или 30 января следующего года.
Сроки для взносов работодателя
Работодатель может выбрать либо соответствующие взносы в ПРОСТУЮ IRA сотрудника в размере от 1% до 3% от его или ее зарплаты, либо невыборные взносы в размере 2% от заработной платы сотрудника, независимо от того, что и если сотрудник вносит.Взносы со стороны работодателя подлежат оплате до даты подачи налоговой декларации за налоговый год — обычно 15 апреля или 15 октября, если есть продление.
Краткий обзор
Обратите внимание, что вы можете внести взнос в IRA на 2020 налоговый год до 17 мая 2021 года, а не 15 апреля, из-за продлений, предоставленных IRS в ответ на пандемию COVID-19.
Департамент трудовых правил
Департамент труда (DOL) правила,которые регулируют SIMPLE планов IRA отличается от Службы внутренних доходов (IRS) требования.Согласно DOL, работодатели должны делать взносы, которые удерживаются из заработной платы сотрудника, как только они могут это сделать в разумных пределах, но не позднее семи рабочих дней для предприятий с менее чем 100 сотрудниками.
Это правило обычно не распространяется на владельцев бизнеса, у которых нет сотрудников или единственным сотрудником которых является их супруга.