Моя компания заявила, что взносы 401 (k) основаны на своевременной оплате труда

В определенной степени правила 401 (k) позволяют работодателям определять, что определяется как «приемлемая компенсация / оплата» для взносов в план 401 (k). Например, некоторые планы могут включать оплату сверхурочных в определение компенсации за отсрочку выплаты заработной платы, а другие — нет. Действительно, многие могут включать только так называемую «прямую повременную оплату»; т.е. заработок от нормального рабочего времени.

Понимание 401 (k) Взносов и компенсаций

Определение того, какая компенсация должна быть включена в отсрочку выплаты заработной платы, изложено в 401 (k) или документах пенсионного плана. В зависимости от плана определение приемлемой компенсации будет изложено в плане, и оно может варьироваться от одного плана к другому.

Например, предположим, что план не включает сверхурочные в определение компенсации и ограничивает отсрочку выплаты заработной платы 10% от вашей компенсации. Если вы зарабатываете 10000 долларов в качестве обычной (прямой) оплаты и 1000 долларов в качестве сверхурочной, вам будет разрешено отложить до 1000 долларов на ваш 401 (k), потому что ваш лимит будет составлять 10% от вашей прямой повременной оплаты.

Неправомерное исключение компенсации

Работодатели могут ошибаться, исключая определенные формы компенсации, если они выбрали план, который должен охватывать все формы. Часто ошибки допускаются со стороны работодателя, исключающего такую ​​компенсацию, как комиссионные, сверхурочные или бонусы.

Исправление ошибок, допущенных работодателями при неправильной компенсации, может оказаться дорогостоящим. 401 (k) и другие пенсионные планы обычно включают один из трех вариантов определения размера компенсации. Первый — это заработная плата W-2. Второй — это заработная плата 3401 (а), которая является компенсацией, подлежащей федеральному подоходному налогу. Третий — 415 Safe Harbor, который не используется для налогообложения, но включает отсрочку выплаты заработной платы до налогообложения. 

Эти три варианта могут включать или исключать определенные формы компенсации. Сюда могут входить дополнительные льготы, такие как возмещение, расходы на переезд или отсроченная компенсация. Другие исключения могут включать заработную плату, полученную до того, как сотрудник получил право на участие в плане. Также может быть исключена компенсация, выплачиваемая высокооплачиваемым сотрудникам.

401 (k) Взносы

Деньги, внесенные в планы 401 (k), подлежат ограничениям, установленным налоговой службой (IRS).Ежегодный лимит взноса для счетов 401 (k) составляет 19 500 долларов США в 2020 и 2021 годах.  Те, кто старше 50 лет, могут внести дополнительные 6500 долларов США как на 2020, так и на 2021 год, что называется дополнительным взносом.

Включая взносы работодателя на счет сотрудника, существует общий лимит взносов работодателя и сотрудника в размере 57 000 долларов США на 2020 год (63 500 долларов США для тех, кто имеет право на получение дополнительных взносов).На 2021 год общий лимит взносов составляет 58 000 долларов США (64 500 долларов США, включая дополнительные взносы).3

Особые соображения

Общее практическое правило — вносить не менее 10% вашего валового дохода в ваш 401 (k). В некоторых случаях работодатели предлагают соответствующий взнос. В этом случае рекомендуется внести достаточный вклад, чтобы получить максимальный соответствующий вклад. Например, типичное совпадение составляет 3% или первые 6% взноса сотрудника.

Если вы не можете внести столько, сколько хотели бы, еще не все потеряно. Если у вас есть дополнительные средства, которые вы хотите сохранить на пенсионном счете с льготным налогообложением, вы можете рассмотреть возможность внесения средств на индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Существуют традиционные IRA и IRA Рота.Лимит взносов в IRA на 2020 и 2021 налоговые годы составляет 6000 долларов США, с последующим взносом в размере 1000 долларов США для лиц старше 50 лет.1