План 457 и план 403 (б): в чем разница?

Плюсы и минусы плана 457

Плюсы

• Одним из лучших преимуществ 457 (b) является то, что он позволяет участникам удвоить свои взносы в пенсионный план, если они достигли трехлетнего возраста выхода на пенсию.В соответствии с этим сценарием вы можете внести до 39000 долларов в 2020 году.
• Вы также можете дополнительно вкладывать 6500 долларов в год в 2021 году, если вам исполнилось 50 лет.
• В то время как другие планы не допускают распределения до тех пор, пока вам не исполнится 59,5 лет, ваши льготы 457 (b) становятся доступными, когда вы больше не работаете на работодателя, предоставляющего план 457 (b).В противном случае распространение разрешено, когда вам исполнилось 70 с половиной лет, или в случае необходимости в непредвиденной чрезвычайной ситуации.
• «Вы можете забрать свои деньги до 59,5 лет с 457 без каких-либо штрафов, в отличие от любого другого пенсионного плана», — сказала доцент кафедры финансов и финансового планирования Инга Чира из Калифорнийского государственного университета в Нортридже. «Это большое дело».
• Если вы уволитесь с работы, вы также можете перенести свою учетную запись на IRA или 401 (k).Однако это вариант только для плана 457 (b), а не для плана 457 (f).

Минусы

• В отличие от 401 (k), взнос, внесенный вашим работодателем, будет учитываться как часть вашего максимального взноса.Если ваш работодатель внес 9500 долларов в 2020 году, то вы можете внести только 10000 долларов (если вы не участвуете в стратегии наверстывания).
• Если вы привыкли к 401 (k), вы, возможно, уже знаете, что лимит в 19 500 долларов на 2021 год применяется только к взносам сотрудников.Для планов 401 (k) общий лимит взносов, включая дополнительные взносы, составляет 63 500 долларов США на 2020 год и 64 500 долларов США на 2021 год.
• Следует отметить, что немногие правительства предоставляют программы согласования в рамках плана 457 (b). В основном сотрудники должны убедиться, что они откладывают достаточную сумму.
• План 457 (f) требует, чтобы работник проработал минимум два года.Если сотрудник увольняется до этой даты, он теряет право на план 457 (f).

Пределы взносов и отсрочки

Пределы взносов для планов 403 (b) теперь идентичны ограничениям для планов 401 (k). Все отсрочки отчислений сотрудникам производятся до налогообложения и соответственно уменьшают скорректированный валовой доход участника.

Ежегодный лимит взносов, который также называется отсрочкой по выбору , составляет 19 500 долларов на 2020 год. В 2021 году порог остается прежним: 19 500 долларов.На 2020 и 2021 годы разрешен дополнительный взнос в размере 6500 долларов США для работников в возрасте 50 лет и старше.

Примечательно, что в планах 403 (b) предлагается специальное положение о дополнительных взносах, известное как пожизненное положение или правило 15 лет.Работники со стажем работы не менее 15 лет имеют право на это положение, которое позволяет получать дополнительную оплату в размере 3000 долларов в год.Однако это положение также имеет пожизненный лимит между работодателями в размере 15 000 долларов США.

Работодателям разрешается делать соответствующие взносы, но общие взносы работодателя и работника не могут превышать 57000 долларов на 2020 год или 58000 долларов на 2021 год.

В некоторых случаях разрешены отчисления после уплаты налогов, и взносы Roth также доступны для работодателей, которые выбирают эту функцию. Как и в случае с планами 401 (k), работодателям разрешено устанавливать автоматические взносы по плану 403 (b) для всех работников, хотя они могут отказаться от этого по своему усмотрению.Приемлемые участники также могут иметь право на получениепенсионного накопительного кредита .

При расчете лимитов взносов 403 (b) для физического лица IRS применяет их в определенном порядке.Во-первых, они применяют отсрочку по выбору.Затем IRS использует 15-летнее положение о предоставлении услуг.В-третьих, они применяют дополнительный взнос для возраста 50. Ограничение взносов до правильных сумм является обязанностью работодателя.