Как работает план 457 после выхода на пенсию
Если вы служащий правительства штата или местного самоуправления или работаете в не облагаемой налогом некоммерческой организации, вы можете откладывать на пенсию по плану 457. Это один из самых сложных из доступных планов, спонсируемых работодателем, и существует несколько вариантов. Когда вы приближаетесь к пенсии, убедитесь, что вы знаете доступные вам варианты вывода денег.
Типы планов 457
Как и планы пенсионных сбережений 401 (k) или 403 (b), план 457 позволяет инвестировать часть своей зарплаты без вычета налогов. Деньги растут, без уплаты налогов, и ждут, пока вы решите, что с ними делать после выхода на пенсию.
Вы собираетесь на пенсию. Ну так что ты делаешь?
Ваши варианты частично зависят от типа вашего плана 457: это план 457 (b) или «отвечающий критериям» план или это план 457 (f) или «неподходящий» план?
Ключевые выводы
- Если вы государственный или некоммерческий служащий, у вас может быть 457 (b).
- В этом случае ваши сбережения в этом плане могут быть пролонгированы, как активы в 401 (k).
- Штраф за досрочное снятие средств отсутствует, но вы должны получить минимальное распределение с 72 лет.
- Если у вас есть 457 (b), но вы не являетесь государственным служащим, правила будут другими.
- 457 (f), ограниченное сотрудниками с высокой оплатой труда, также имеет другие правила.
Соответствующие критериям планы 457 (b) являются наиболее распространенным типом и обычно доступны для всех сотрудников государственного или местного государственного органа.Активы, которые у вас есть в этих планах, находятся в доверительном управлении и имеютправа пролонгации, аналогичные тем, которые имеют 401 (k) или 403 (b).2
Неправительственные организации или организации 501 (c) могут предлагать соответствующие планы 457 (b), но только для определенных «высокооплачиваемых сотрудников». В этом случае активы не передаются в доверительное управление, а остаются у работодателя до тех пор, пока не будут распределены. Привилегии ролловера также гораздо более ограничены.
Не отвечающие требованиям планы 457 (f) доступны только высокооплачиваемым сотрудникам неправительственных организаций, таких как благотворительные и частные некоммерческие организации. Здесь также активы не передаются в доверительное управление, а остаются у работодателя до тех пор, пока они не будут распределены.
Поскольку взносы в 457 (f) практически не ограничены, IRS требует, чтобы средства подвергались «значительному риску конфискации». Если, например, у вас есть план 457 (f) и вы уходите от работодателя до согласованной даты или до достижения нормального пенсионного возраста, вы можете рискнуть потерять все деньги, которые вы вложили в план.
Звучит сурово, но это цена, которую вы платите за приятную сделку, которая позволяет вам инвестировать столько, сколько вы хотите без отсрочки налогов, и наблюдать, как она растет без налогов.
Как работает вывод средств
Если у вас есть государственный или негосударственный план 457 (b), вы можете снять часть или все свои средства после выхода на пенсию, даже если вам еще не исполнилось 59,5 лет.
Там нет нет 10% штрафа за ранний вывод, как есть с большинством ранних изъятий из других видов планов. Вы должны будете уплатить подоходный налог с суммы, которую вы снимаете.
Однако вы получите травму, если никогда не возьмете деньги.Как правительственные и неправительственные 457 (б) планы рушатся под IRS требуется минимальное распределение (RMD) правило,которое говорит, чтовы должны начать вывод определенной части средств на вашем счете в возрасте 72 лет или платить налог штраф.
Краткий обзор
За несоблюдение необходимого минимального распределения взимается серьезный штраф: невычитаемый акцизный налог в размере 50% .
Если у вас есть план 457 (f) в частной некоммерческой организации, будьте готовы к огромному успеху, когда выйдете на пенсию. Вся сумма на вашем счете считается облагаемой налогом после прекращения службы.
В большинстве случаев активы будут переданы вам единовременно и в это время будут подлежать обложению FICA, федеральнымналогом иналогами штата.Как указано ниже, пролонгация не допускается, если это план 457 (f).
Ролловер и варианты перевода
Вы можете перенести средства из своего правительственного плана 457 (b) на традиционный IRA, 401 (k), 403 (b) или другой правительственный план 457.
Правила для планов 457 (b) в частной освобожденной от налогов организации гораздо более строгие. Ваши средства в таком плане могут быть переведены только на другой негосударственный план 457.
Для плана 457 (f) ограничения аналогичны: вы не можете переносить средства из плана 457 (f) в любой другой тип фонда с отложенными налогами.
Перевод средств
Если вы хотите перевести средства из своего государственного плана 457 (b), это можно сделать только в другой государственный план 457 (b). Точно так же ваш единственный вариант передачи негосударственного 457 (b) — это другой негосударственный 457 (b).
Нет возможности передать фонд 457 (f).
Особое внимание держателям плана 403 (b)
Некоторые освобожденные от налогов организации могут предложить планы как 403 (b), так и 457 (b). Если это так на вашей работе, и вы решили внести свой вклад в оба, вам необходимо знать о различиях, когда дело доходит до снятия, пролонгации и перевода ваших средств.
Но также имейте в виду, что участие в обоих планах поможет вам значительно увеличить ваши пенсионные сбережения с налоговыми льготами, если вы можете себе это позволить.
Суть
Хотя недавнее законодательство облегчило их понимание, 457 пенсионных планов являются сложными. Не думайте, что применяются правила, касающиеся 401 (k) s и других планов с льготным налогообложением, предлагаемых в коммерческом мире. Даже планы 403 (b) — это другое средство выбора для работников государственного сектора и некоммерческих организаций — функционируют по-разному в некоторых ключевых аспектах.
Если у вас есть план 457 любого типа, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с финансовым консультантом или экспертом по налоговому планированию задолго до даты выхода на пенсию, чтобы убедиться, что вы наилучшим образом стратегически используете эти отложенные по налогам доллары, не нарушая никаких правил.