Как я могу поставить свою IRA в доверительное управление?

Вы не можете передать свой индивидуальный пенсионный счет (IRA) в доверительное управление, пока живете. Однако вы можете назначить траст бенефициаром вашего IRA и указать, как обращаться с активами после вашей смерти. Это относится ко всем типам IRA, включая традиционные IRA, Roth, SEP и SIMPLE IRA. Если вы устанавливаете траст как часть своего плана по недвижимости и хотите включить в него свои активы IRA, важно учитывать характеристики IRA и налоговые последствия, связанные с определенными транзакциями.

Что такое ИРА?

IRA были созданы в 1974 году в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), чтобы помочь работникам самостоятельно откладывать средства на пенсию. В то время многие работодатели не могли позволить себе предлагать традиционные пенсионные планы, оставляя работникам только пособия по социальному обеспечению после того, как они перестали работать.

Новые учетные записи IRA достигли двух целей.Во-первых, они предоставили отложенные по налогам пенсионные накопления для тех, кто не охвачен планом, спонсируемым работодателем.Во-вторых, для тех, кто был застрахован, IRA предоставили место для активов пенсионного плана, чтобы продолжать расти, когда и если владелец учетной записи сменил работу через пролонгацию IRA.

Кто может владеть ИРА?

Как следует из названия, индивидуальные пенсионные счета могут принадлежать только физическим лицам.Они не могут проводиться совместно, а также не могут осуществляться юридическим лицом, например трастом или малым бизнесом.Кроме того, взносы могут быть сделаны только при соблюдении определенных критериев.Например, владелец должен иметь облагаемый налогом заработанный доход для поддержки взносов.Неработающий супруг также может владеть IRA, но долженполучать взносы от работающего супруга, и доход работающего супруга должен соответствовать критериям.

Независимо от того, откуда поступают взносы, владелец IRA должен оставаться постоянным.Разрешена только определенная передача прав собственности, чтобы не относиться к категории налогооблагаемого распределения.При передаче в траст активы IRA становятся налогооблагаемыми, поскольку эта передача рассматривается как распределение IRS.Кроме того, если на момент распределения владелец моложе 59,5 лет, налагается штраф за досрочное изъятие.Однако траст может принять активы IRA умершего владельца и установить унаследованную IRA.

Преимущества доверительного бенефициара

Указание траста в качестве бенефициара IRA может быть выгодным, поскольку владельцы могут диктовать, как бенефициары используют свои сбережения. Инструмент траста может быть разработан таким образом, чтобы особые положения о наследовании применялись к конкретным бенефициарам — полезный вариант, если бенефициары сильно различаются по возрасту или если у некоторых из них есть особые потребности. Многие люди также считают, что траст обеспечивает экономию налогов для бенефициаров, но это случается редко.

Важные факторы, которые следует учитывать, — это то, как бенефициары вступают во владение активами IRA и в течение какого периода времени.Обратитесь за советом к консультанту по трасту, хорошо разбирающемуся в унаследованных IRA.Чтобы получить максимальныйвариант распределения счета, траст должен иметь определенные термины, такие как «сквозной» и «назначенный бенефициар».Если траст не содержит положений о наследовании IRA, его следует переписать или вместо этого указать физических лиц в качестве бенефициаров.

Недостатки доверительного бенефициара

Хотя перевод всех активов на имя траста и определение его в качестве бенефициара на пенсионных счетах — обычное дело, это не всегда хорошее решение.Трасты, как и другие лица, не являющиеся физическими лицами, которые наследуют активы IRA, подлежат ускоренному снятию требований, чаще всего в течение пяти лет после смерти первоначального владельца IRA.Без надлежащей «сквозной» терминологии, упомянутой выше, растягивание вывода средств на весь срок службы не является вариантом.В зависимости от размера счета это может обременить бенефициаров.Особенно пагубно устранение положенийо наследовании супругов путем указания траста вместо супруга в качестве бенефициара.

Хотя трасты могут упростить большинство областей планирования недвижимости, они могут создать больше документов и даже дополнительное налоговое бремя для бенефициаров унаследованного IRA. Работайте в тесном сотрудничестве с специалистом по планированию недвижимости, поверенным и бухгалтером, которые хорошо осведомлены о трастах и ​​IRA, чтобы получить максимальное наследство.